poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych wg kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca danego okresu sprawozdawczego tj.

w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 – 4,6883

w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 – 4,5775


Wybrane pozycje sprawozdania finansowego	PLN	PLN	EUR	EUR
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	963 858	917 548	205 588	200 447
Zysk ( strata ) z działalności operacyjnej	53 601	93 669	11 433	20 463
Zysk ( strata ) przed opodatkowaniem	21 664	79 382	4 621	17 342
Zysk ( strata ) netto	22 747	71 272	4 852	15 570
EBITDA (zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja)	97 268	137 377	20 747	30 011
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-7 178	137 153	-1 531	29 962
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	5 443	-2 796	1 161	-611
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-79 906	-102 013	-17 044	-22 286
Przepływy pieniężne netto, razem	-81 641	32 344	-17 414	7 066
Aktywa razem	1 421 391	1 401 536	303 075	304 721
Kapitał podstawowy	11 250	11 250	2 399	2 446
Zyski zatrzymane	609 709	596 927	130 005	129 784
Kapitał z aktualizacji wyceny	88 008	88 923	18 765	19 334
Kapitał udziałów niekontrolujących	223	237	48	52
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	712 201	704 199	151 858	153 107
Zobowiązania długoterminowe	133 195	146 666	28 400	31 888
Zobowiązania krótkoterminowe	579 006	557 533	123 458	121 219
Liczba akcji ( w szt. )	45 000 001	45 000 001	45 000 001	45 000 001
Zysk ( strata ) na jedną akcje zwykłą ( w zł/EUR )	0,51	1,58	0,11	0,35
Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł/EUR )	15,76	15,50	3,36	3,37

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

II.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej


	Nota	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2021
Aktywa trwałe		485 453	498 096	581 379
Rzeczowe aktywa trwałe	1	442 076	455 123	483 411
w tym: prawo do użytkowania		143 141	163 391	181 144
Aktywa niematerialne	2	7 480	10 733	11 612
Wartość firmy	3	16 979	18 728	18 728
Nieruchomości inwestycyjne	4	3 025	4 476	4 476
Inne długoterminowe aktywa finansowe	5	0	0	0
Należności długoterminowe z tytułu leasingu	12	0	0	36 876
Należności długoterminowe pozostałe	7	198	42	16 739
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8	15 695	8 994	9 537
Aktywa obrotowe		935 938	903 440	783 543
Zapasy	9	534 619	480 592	360 278
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	10,11,13	354 215	276 111	309 341
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		1 216	12 734	720
Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu	12	0	6 205	11 337
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	6,14	60	132	6 839
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15	45 828	127 666	95 028
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży		935 938	903 440	783 543
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		0	0	0
Aktywa razem		1 421 391	1 401 536	1 364 922

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU


	Nota	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2021
Kapitał własny		709 190	697 337	692 667
Kapitał podstawowy	16	11 250	11 250	11 250
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		0	0	0
Kapitał z aktualizacji wyceny	18	88 008	88 923	89 484
Zyski zatrzymane	17	609 709	596 927	591 306
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej		708 967	697 100	692 040
Udziały niedające kontroli	19	223	237	627
Zobowiązania długoterminowe		133 195	146 666	221 022
Długoterminowe kredyty i pożyczki	20	0	7 953	47 683
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	21	103 577	104 199	161 697
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	22	0	0	0
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23	7 574	8 026	9 112
Pozostałe rezerwy długoterminowe	24	420	602	1 114
Długoterminowe zobowiązania pozostałe	25	21 624	25 886	1 416
Zobowiązania krótkoterminowe		579 006	557 533	451 233
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	26	290 796	282 543	206 594
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	27,29,30	225 585	211 428	176 655
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		1 043	57	8 674
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	28	13 094	29 263	19 546
Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych	23	5 918	4 892	5 423
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	24	42 570	29 350	34 341
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań dotyczących aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży		579 006	557 533	451 233
Zobowiązania krótkoterminowe dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży		0	0	0
Zobowiązania razem		712 201	704 199	672 255
Pasywa razem		1 421 391	1 401 536	1 364 922

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

III.Skonsolidowany roczny rachunek zysków i strat


	Nota	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Przychody ze sprzedaży	32,33	963 858	917 548
Koszt własny sprzedaży	34	815 500	744 625
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		148 358	172 923
Pozostałe przychody operacyjne	35	8 238	24 526
Koszty sprzedaży		2 492	1 535
Koszty ogólnego zarządu		96 921	93 180
Pozostałe koszty operacyjne	36	3 582	9 065
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		53 601	93 669
Przychody finansowe	37	11 369	4 129
Koszty finansowe	38	43 306	18 416
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		21 664	79 382
Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym	39	-1 083	8 110
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		22 747	71 272
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto		22 747	71 272
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom niekontrolującym		-14	-390
Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		22 761	71 662

Zysk na akcję


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Podstawowy	0,51	1,58
z działalności kontynuowanej	0,51	1,58
z działalności zaniechanej	0	0

Rozwodniony	0,51	1,58
z działalności kontynuowanej	0,51	1,58
z działalności zaniechanej	0	0

IV.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów


	Nota	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Zysk (strata) netto		22 747	71 272
Inne całkowite dochody, które nie mogą być przeniesione do wyniku		356	898
Zyski (straty) aktuarialne z wyceny świadczeń pracowniczych		356	898
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych		0	0
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem		356	898
Inne całkowite dochody netto		356	898
Całkowite dochody		23 103	72 170
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym		-14	-390
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej		23 117	72 560

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

V.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych


	31.12.2022	31.12.2021
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	21 664	79 382
Korekty:	-35 609	84 394
Amortyzacja	43 667	43 708
Zyski (straty) z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych	197	-294
Koszty z tytułu odsetek	36 789	12 934
Przychody z tytułu odsetek	-36	-467
Przychody z tytułu dywidend	0	0
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej	1 727	-13 800
Inne korekty	1 808	2 540
Zmiana stanu rezerw	14 050	-6 009
Zmiana stanu zapasów	-54 027	-120 314
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-88 220	106 308
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	8 436	59 788
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej	-13 945	163 776
Zapłacony podatek dochodowy	6 767	-26 623
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-7 178	137 153
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	18 833	52 833
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	0	0
Nabycie aktywów niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych	-13 470	-62 856
Pożyczki udzielone	0	-137
Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych	0	300
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	72	6 768
Otrzymane odsetki	8	296
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	5 443	-2 796
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-30 276	-56 516
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	106 189	302 971
Spłaty kredytów i pożyczek	-107 076	-266 677
Odsetki zapłacone	-35 723	-12 388
Dywidendy wypłacone	-11 250	-67 500
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-1 770	-1 903
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-79 906	-102 013
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych	-81 641	32 344
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	-197	294
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-81 838	32 638
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	127 666	95 028
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	45 828	127 666
- o ograniczonej możliwości dysponowania	30 366	71 929

VI.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Rok bieżący


	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Razem
Kapitał własny na początek okresu przed zmianami	11 250	0	88 923	643 895	744 068	237	744 305
Korekta błędu	0	0	0	-46 968	-46 968	0	-46 968
Zmiana polityki rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny na początek okresu po zmianach	11 250	0	88 923	596 927	697 100	237	697 337
Zysk (strata) netto	0	0	0	22 761	22 761	-14	22 747
Inne całkowite dochody netto	0	0	0	356	356	0	356
Całkowite dochody	0	0	0	23 117	23 117	-14	23 103
Dywidendy	0	0	0	-11 250	-11 250	0	-11 250
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż i likwidacja przeszacowanych środków trwałych)	0	0	-915	915	0	0	0
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi	0	0	0	0	0	0	0
Zmiany w kapitale własnym	0	0	-915	12 782	11 867	-14	11 853
Kapitał własny na koniec okresu	11 250	0	88 008	609 709	708 967	223	709 190

Rok poprzedni


	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Razem
Kapitał własny na początek okresu przed zmianami	11 250	0	89 484	623 840	724 574	627	725 201
Korekta błędu	0	0	0	-32 534	-32 534	0	-32 534
Zmiana polityki rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny na początek okresu po zmianach	11 250	0	89 484	591 306	692 040	627	692 667
Zysk (strata) netto	0	0	0	71 662	71 662	-390	71 272
Inne całkowite dochody netto	0	0	0	898	898	0	898
Całkowite dochody	0	0	0	72 560	72 560	-390	72 170
Dywidendy	0	0	0	-67 500	-67 500	0	-67 500
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż i likwidacja przeszacowanych środków trwałych)	0	0	-561	561	0	0	0
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi	0	0	0	0	0	0	0
Zmiany w kapitale własnym	0	0	-561	5 621	5 060	-390	4 670
Kapitał własny na koniec okresu	11 250	0	88 923	596 927	697 100	237	697 337

VII.Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego

1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej

1.1.Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności jednostki dominującej

Adres zarejestrowanego biura jednostki - ul. Wyspiańskiego 3 ; 33-300 Nowy Sącz

Państwo rejestracji – Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności – Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji, modernizacji i naprawy taboru szynowego.

Siedziba jednostki – Polska

Forma Prawna: Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki sprawozdawczej - Newag Spółka Akcyjna

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej - ul. Wyspiańskiego 3 ; 33-300 Nowy Sącz

Spółka dominująca NEWAG S.A. działa od 1994 roku. Została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieście w Krakowie XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000066315 w dniu 30.11.2001 roku.

Posiada nr statystyczny REGON 490490757 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7340009400.

Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu przy ul. Wyspiańskiego 3.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

30.20Z produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego,

33.17Z naprawa i modernizacja pozostałego sprzętu transportowego,

43.91Z wykonanie konstrukcji stalowych,

25.62Z obróbka mechaniczna elementów metalowych.

1.2.Czas trwania jednostki dominującej

Czas trwania jednostki dominującej NEWAG S.A. jest nieoznaczony.

1.3.Skład organów jednostki dominującej

Na dzień 31.12. 2022 roku w skład Zarządu Spółki Newag S.A. wchodzili:

Zbigniew Konieczek – Prezes Zarządu,

Bogdan Borek– Wiceprezes Zarządu,

Józef Michalik – Wiceprezes Zarządu,

Skład Zarządu Spółki w dniu podpisania niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie w stosunku do dnia 31.12.2022 roku.

Na dzień 31.12.2022 roku w skład Rady Nadzorczej spółki Newag S.A. wchodzili:

Katarzyna Szwarc - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Piotr Chajderowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

Agnieszka Pyszczek – Sekretarz Rady Nadzorczej,

Piotr Palenik – Członek Rady Nadzorczej,

Katarzyna Polak – Członek Rady Nadzorczej.

Skład Rady Nadzorczej spółki w dniu podpisania niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie w stosunku do dnia 31.12.2022 roku.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

1.4.Struktura akcjonariatu jednostki dominującej

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku kształtowała się następująco


1Akcjonariusz	Liczba akcji/liczba	% głosów na WZ
Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z dnia 03.07.2015*	24 380 391	54,18
Pozostali	8 860 962	19,69
Nationale Nederlanden OFE(dawniej ING OFE)	3 974 327	8,83
PZU OFE**	3 274 363	7,28
Metlife OFE**	2 259 958	5,02
AVIVA OFE**	2 250 000	5,00
	45 000 001	100,00

* Porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o ofercie łączące Pana Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotem zależnym Jakubas Investment sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Pana Zbigniewa Konieczka wraz z podmiotem zależnym Sestesso sp. z o.o. z siedzibą w Młodowie oraz Pana Bogdana Borka wraz z podmiotem zależnym Immovent sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu. Zgodnie z zawiadomieniem przekazanym do publicznej wiadomości raportem bieżącym 4/2022 łączny udział Stron Porozumienia wynosi 24.380.391 sztuk akcji reprezentujących 54,18 % kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów, w tym:

- Pan Zbigniew Jakubas wraz z podmiotem zależnym - Jakubas Investment Sp. z o.o. posiada 18.568.738 sztuk akcji stanowiących 41,26 % kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów,

- FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych posiada 4.073.362 sztuk akcji stanowiących 9,05% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów,

- Pan Zbigniew Konieczek wraz z podmiotem zależnym - Sestesso Sp. z o.o. posiada 1.167.866 sztuk akcji stanowiących 2,6% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów,

- Pan Bogdan Borek poprzez podmiot zależny - Immovent Sp. z o. o. posiada 570.425 sztuk akcji Spółki stanowiących 1,27% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów.

** Zgodnie z zawiadomieniami przesłanymi przez akcjonariuszy w trybie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej. Powyższe nie uwzględnia ewentualnego wpływu informacji o transakcjach dokonywanych w trybie art. 19 ust. 3 Rozporządzenia MAR.

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania


2Akcjonariusz	Liczba akcji/liczba	% głosów na WZ
Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z dnia 03.07.2015* **	24 380 391	54,18
Nationale-Nederlanden OFE (dawniej ING OFE)**	3 974 327	8,83
Allianz OFE, Allianz DFE, Drugi Allianz OFE**	3 603 550	8,01
Fundusze Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE i NNLife DFE**	3 346 865	7,44
PZU OFE**	3 274 363	7,28
Pozostali**	6 420 505	14,26
Razem	45.000.001	100,00

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

- Pan Zbigniew Jakubas wraz z podmiotem zależnym - Jakubas Investment Sp. z o.o. posiada 18.568.738 sztuk akcji stanowiących 41,26 % kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów,

- FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych posiada 4.073.362 sztuk akcji stanowiących 9,05% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów,

- Pan Zbigniew Konieczek wraz z podmiotem zależnym - Sestesso Sp. z o.o. posiada 1.167.866 sztuk akcji stanowiących 2,6% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów,

- Pan Bogdan Borek poprzez podmiot zależny - Immovent Sp. z o. o. posiada 570.425 sztuk akcji Spółki stanowiących 1,27% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów.

1.5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarządw dniu 21 kwietnia 2023 roku.

1.6.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty (PLN). Sprawozdanie prezentowane jest w tysiącach złotych ( o ile nie wskazano inaczej).

1.7.Okres objęty sprawozdaniem

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2022 do dnia 31.12.2022 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 01.01.2021 do dnia 31.12.2021 roku.

1.8.Informacje o zmianach w strukturze jednostki dominującej, w tym połączenia przedsięwzięć, nabycia spółek zależnych

W dniu 16 września 2021 Galeria Sądecka Sp. z o.o. zależna od Spółki Newag IP Management Sp. z o.o. została postawiona w stan likwidacji. Wynik z działalności Spółki został zaprezentowany w łącznej kwocie jako wynik z działalności kontynuowanej z uwagi na nieistotność kwoty (strata 927 tys. zł).

1.9.Wykaz jednostek zależnych Grupy Kapitałowej NEWAG objętych konsolidacją

Na dzień 31.12.2022 roku spółkami zależnymi należącymi do Grupy Kapitałowej NEWAG były:

NEWAG INTECO DS. S.A. - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną

wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Gliwicach X Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000392000 w dniu 29.07.2011 r. Posiada nr statystyczny REGON 242617138 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 6312637733.

Siedziba Spółki mieści się w Gliwicach przy ul. Chorzowskiej 58.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

26.11Z produkcja elementów elektronicznych,

27.12Z produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej,

33.14Z naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

NEWAG IP MANAGEMENT Spółka z o.o. - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną

z siedzibą w Nowym Sączu zawiązana 12.06.2014 roku aktem notarialnym Nr Rep.A.3648/2014 wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 13.08.2014 roku pod numerem KRS 0000519336. Posiada nr statystyczny REGON 123187546 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343526573. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu ul. Wyspiańskiego 3.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

74.90Z pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna

64.99Z pozostała finansowa działalność usługowa

77.40Z dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim.

NEWAG LEASE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną

z siedzibą w Nowym Sączu wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000485633. Posiada nr statystyczny REGON 146980413 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272706604. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu ul. Wyspiańskiego 3.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

64.92Z pozostałe formy udzielania kredytów,

64.20Z działalność holdingów finansowych,

64.91Z leasing finansowy,

77.39Z wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr niematerialnych.

NEWAG LEASE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną

z siedzibą w Nowym Sączu wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS00004853349. Posiada nr statystyczny REGON 146969601 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272704700. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu ul. Wyspiańskiego 3.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

64.19Z pozostałe pośrednictwo pieniężne,

64.20Z działalność holdingów finansowych,

64.30Z działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych.

GALERIA SĄDECKA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną

wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000266903 w dniu 31.10.2006 roku. Posiada nr statystyczny REGON 120276670 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343174068. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu przy ul. Wyspiańskiego 3.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

68.10Z kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,

68.20Z wynajem i zarzadzanie nieruchomościami własnymi,

68.31Z pośrednictwo w obrocie nieruchomościami.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Rokiem obrotowym dla Spółki dominującej oraz spółek zależnych wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

W skład Grupy Kapitałowej NEWAG na dzień 31.12. 2022 roku wchodzą następujące spółki zależne:


Nazwa Spółki	Udział w kapitale na 31.12.2022	Udział w kapitale na 31.12.2021	Data objęcia kontroli
Newag Inteco DS S.A. Gliwice (dawniej Inteco S.A.)	88,66%	88,66%	11/2011
Newag IP Management sp. z o.o Nowy Sącz	100%	100%	07/2014
Newag Lease Sp. z o.o. Sp. Komand. Akcyjna	100%	100%	08/2014
Newag Lease Sp. z o.o. Nowy Sącz	100%	100%	08/2014
Galeria Sądecka Sp. z o.o. w likwidacji	100%	100%	06/2015

W odniesieniu do powyższych udziałów w kapitale Jednostce Dominującej przysługuje taki sam udział w prawach głosu.

2.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania

Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r. zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami (dalej MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską do stosowania i obowiązującymi według stanu na dzień 31.12.2022 roku.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję do Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) oraz zatwierdzone przez Unię Europejską do stosowania, przez co rozumie się ogłoszenie standardów i interpretacji w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej jak i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

W zakresie nieuregulowanym standardami MSSF niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późniejszymi zmianami ) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawanych za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757), zwanym dalej „Rozporządzeniem”.

Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach.

Zarząd spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową Grupy, jej wynik finansowy oraz że sprawozdanie z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju, osiągnięć i sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem:

nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej,

środków pieniężnych wycenianych w wartości nominalnej,

instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej,

zobowiązań i należności finansowych, w tym kredytów i pożyczek wycenianych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału, za wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Opis najważniejszych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę został przedstawiony poniżej.

2.2.Kontynuacja działalności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NEWAG S.A. oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej stanowiące podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową.

2.3.Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2022 roku.

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” aktualizacja referencji do założeń koncepcyjnych,

Zmiany do MSR 16 „ Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania,

Zmiany do MSR 37 „ Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – wyjaśnienie w zakresie umów rodzących obciążenia

Roczny program poprawek 2018-2020 doprecyzowujący zakres ujmowania oraz wyceny MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, przykłady ilustrujące do MSSF 16 „Leasing”.

W ocenie Grupy wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.

2.4.Standardy i interpretacje jakie zostały już wydane przez RMSR, ale jeszcze nie weszły w życie

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 września 2022 roku.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” wstępne zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do rocznych okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i później).

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),

Zmiany do MSSF 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko lub długoterminowe.

Grupa jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Grupy, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.

2.5.Zmiany zasad rachunkowości

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku.

2.6.Porównywalność danych

W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian prezentacyjnych w stosunku do skonsolidowanego sprawozdania sporządzonego za rok 2021.

W niniejszym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wprowadzono dodatkowo dane na 01.01.2021 z uwagi na korekty, które zostały dokonane w następujących obszarach:

Należności – korekta wyniku z lat ubiegłych dotyczyła braku ujęcia elementu istotnego finansowania związanego z płatnościami ratalnymi zgodnie z MSSF 15 art.60. Wartość dyskonta należności wynosiła na 01.01.2021 roku - 9.416 tys. zł, aktywo z tytułu podatku odroczonego 1.789 tys. zł oraz korekta zysków zatrzymanych – 7.628 tys. zł.

Rezerwa gwarancyjna – zmiana wartości rezerwy gwarancyjnej wynika z przyjęcia w bieżącym roku nowego sposobu kalkulacji rezerwy gwarancyjnej co było konsekwencją obniżonego w stosunku do BO salda rezerwy. Nowy algorytm odnosi się w swojej kalkulacji do uśrednionych wielkości historycznych kosztów gwarancyjnych versus wartości realizowanych przychodów. Na 31.12.2021 roku wartość utworzonej rezerwy wynosiła - 9.838 tys. zł, aktywo z tytułu podatku odroczonego 1.869 tys. zł oraz korekta zysków zatrzymanych – 7.969 tys. zł.

Niezrealizowana marża – w poprzednich okresach kalkulacja korekty marży na zapasie wynikającej z transakcji wewnątrzgrupowych, nie uwzględniała skorygowania (wyniku) marży spółki sprzedającej o koszt amortyzacji aktywów niematerialnych, które zostały zakupione w poprzednich okresach pomiędzy spółkami w Grupie. Dokonano korekty wyniku z lat ubiegłych, dotyczącej kalkulacji marży na zapasie, zwiększając wartość wyłączonej marży o amortyzację aktywów niematerialnych. Na 01.01.2021 roku korekta miała wpływ na pomniejszenie zapasów o 30.749 tys. zł, pomniejszenie zysków zatrzymanych o 24.906 tys. zł oraz zwiększenie aktywów z tytułu podatku odroczonego o 5.842 tys. zł.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Poniżej w tabelach zaprezentowano uzgodnienie danych uprzednio opublikowanych z danymi przekształconymi:


AKTYWA	dane publikowane 31.12.2020	dane skorygowane 31.12.2020	dane publikowane 31.12.2021	dane skorygowane 31.12.2021
Aktywa trwałe	573 748	581 379	489 102	498 096
Rzeczowe aktywa trwałe	483 411	483 411	455 123	455 123
w tym: prawo do użytkowania	181 144	181 144	163 391	163 391
Aktywa niematerialne	11 612	11 612	10 733	10 733
Wartość firmy	18 728	18 728	18 728	18 728
Nieruchomości inwestycyjne	4 476	4 476	4 476	4 476
Inne długoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0
Należności długoterminowe z tytułu leasingu	36 876	36 876	0	0
Należności długoterminowe pozostałe	16 739	16 739	42	42
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 906	9 537	0	8 994
Aktywa obrotowe	823 708	783 543	951 587	903 440
Zapasy	391 027	360 278	521 128	480 592
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe	318 757	309 341	283 722	276 111
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	720	720	12 734	12 734
Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu	11 337	11 337	6 205	6 205
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	6 839	6 839	132	132
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	95 028	95 028	127 666	127 666
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	823 708	783 543	951 587	903 440
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0	0
Aktywa razem	1 397 456	1 364 922	1 440 689	1 401 536

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU


PASYWA	dane publikowane 31.12.2020	dane skorygowane 31.12.2020	dane publikowane 31.12.2021	dane skorygowane 31.12.2021
Kapitał własny	725 201	692 667	744 305	697 337
Kapitał podstawowy	11 250	11 250	11 250	11 250
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	0	0	0	0
Kapitał z aktualizacji wyceny	89 484	89 484	88 923	88 923
Zyski zatrzymane	623 840	591 306	643 895	596 927
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	724 574	692 040	744 068	697 100
Udziały niedające kontroli	627	627	237	237
Zobowiązania długoterminowe	221 022	221 022	148 689	146 666
Długoterminowe kredyty i pożyczki	47 683	47 683	7 953	7 953
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	161 697	161 697	104 199	104 199
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0	2 023	0
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	9 112	9 112	8 026	8 026
Pozostałe rezerwy długoterminowe	1 114	1 114	602	602
Długoterminowe zobowiązania pozostałe	1 416	1 416	25 886	25 886
Zobowiązania krótkoterminowe	451 233	451 233	547 695	557 533
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	206 594	206 594	282 542	282 543
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe	176 655	176 655	211 428	211 428
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	8 674	8 674	57	57
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	19 546	19 546	29 263	29 263
Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych	5 423	5 423	4 892	4 892
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	34 341	34 341	19 513	29 350
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań dotyczących aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	451 233	451 233	547 695	557 533
Zobowiązania krótkoterminowe dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	0	0	0	0
Zobowiązania razem	672 255	672 255	696 384	704 199
Pasywa razem	1 397 456	1 364 922	1 440 689	1 401 536

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU


	dane publikowane 01.01.2020 31.12.2020	dane skorygowane 01.01.2020 31.12.2020	dane publikowane 01.01.2021 31.12.2021	dane skorygowane 01.01.2021 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży	1 320 087	1 320 087	917 548	917 548
Koszt własny sprzedaży	948 193	978 942	725 000	744 625
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	371 894	341 145	192 548	172 923
Pozostałe przychody operacyjne	4 389	4 389	24 526	24 526
Koszty sprzedaży	924	924	1 535	1 535
Koszty ogólnego zarządu	89 962	89 962	93 180	93 180
Pozostałe koszty operacyjne	31 087	31 087	9 065	9 065
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	254 310	223 561	113 294	93 669
Przychody finansowe	4 619	4 619	2 324	4 129
Koszty finansowe	20 499	29 915	18 416	18 416
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	238 430	198 265	97 202	79 382
Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym	19 491	11 860	11 496	8 110
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	218 939	186 405	85 706	71 272
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	284	284	-390	-390
Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	218 655	186 121	86 096	71 662
Zysk na akcję w zł	4,87	4,14	1,90	1,58
Rozwodniony zysk na akcję w zł	4,87	4,14	1,90	1,58

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU


	dane publikowane 01.01.2020 31.12.2020	dane skorygowane 01.01.2020 31.12.2020	dane publikowane 01.01.2021 31.12.2021	dane skorygowane 01.01.2021 31.12.2021
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	238 430	198 265	97 202	79 382
Korekty:	65 473	105 638	66 574	84 394
Amortyzacja	37 448	37 448	43 708	43 708
Zyski (straty) z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych	-271	-271	-294	-294
Koszty z tytułu odsetek	15 759	15 759	12 934	12 934
Przychody z tytułu odsetek	-2 631	-2 631	-467	-467
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej	-8 715	-8 715	-13 800	-13 800
Inne korekty	3 776	3 776	5 450	2 540
Zmiana stanu rezerw	10 906	10 906	-15 847	-6 009
Zmiana stanu zapasów	1 831	32 580	-130 101	-120 314
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	80 215	80 631	108 113	106 308
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	-72 845	-72 845	59 788	59 788
Środki pieniężne wygenerowane z działalności	303 903	303 903	163 776	163 776
Zapłacony podatek dochodowy	-44 527	-44 527	-26 623	-26 623
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	259 376	259 376	137 153	137 153
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 897	1 897	52 833	52 833
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-61 131	-61 131	-62 856	-62 856
Pożyczki udzielone	-6 893	-6 893	-137	-137
Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych	600	600	300	300
Wydatki na nabycie nieruchomości	-4	-4	0	0
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	27 927	27 927	6 768	6 768
Otrzymane odsetki	671	671	296	296
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-36 933	-36 933	-2 796	-2 796
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-16 552	-16 552	-56 516	-56 516
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	206 835	206 835	302 971	302 971
Spłaty kredytów i pożyczek	-275 903	-275 903	-266 677	-266 677
Odsetki zapłacone	-11 416	-11 416	-12 388	-12 388
Dywidendy wypłacone	-45 000	-45 000	-67 500	-67 500
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-2 230	-2 230	-1 903	-1 903
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-144 266	-144 266	-102 013	-102 013
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych	78 177	78 177	32 344	32 344
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	271	271	294	294
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	78 448	78 448	32 638	32 638
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	16 580	16 580	95 028	95 028
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	95 028	95 028	127 666	127 666
- o ograniczonej możliwości dysponowania	51 443	51 443	1 929	71 929

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

3.Opis głównych stosowanych zasad rachunkowości

3.1.Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa stosuje MSSF 8 „Segmenty Operacyjne”, zgodnie z którym segmenty operacyjne identyfikowane są w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów działalności Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Oceny wyników finansowych segmentów operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dokonywane są głównie na bazie wskaźnika EBITDA, jako miary efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa definiuje EBITDA, jako zysk (strata) netto) za dany okres przed uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego, efektów działalności finansowej oraz kosztów amortyzacji.

W ramach grupy występują następujące segmenty operacyjne :

Segment I

– usługi naprawy, modernizacji, taboru szynowego, oraz produkcja taboru szynowego i systemów sterowania (NEWAG SA, NEWAG INTECO DS. S.A.)

Segment II

– wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi ( GALERIA SĄDECKA SP. Z O.O. w Likwidacji)

Segment III

– działalność holdingów finansowych (NEWAG IP MANAGEMENT SP. Z O.O., NEWAG LEASE Spółka z o.o. spółka komandytowo akcyjna, NEWAG LEASE Sp. z o.o.)

Transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi są oparte o zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Kapitałową. Nie występują różnice pomiędzy pomiarem wyników oraz wyceną aktywów i zobowiązań segmentów operacyjnych a wynikami i metodami wyceny jednostki.

3.2.Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 12 miesięcy 2022 roku

Skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że Jednostka Dominująca będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości.

Główne założenia przyjęte przez podmioty Grupy Kapitałowej przy sporządzaniu sprawozdań finansowych:

1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy.

2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące:

Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych,

Kwartał i półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego według przyjętych zasad rachunkowości.

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się w układzie funkcjonalnym.

4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej.

5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Grupa Kapitałowa NEWAG stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel, jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania.

6. Waluta prezentacji – PLN.

7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w podmiotach Grupy Kapitałowej NEWAG reguluje instrukcja „Polityka Rachunkowości”.

8. Zasady sporządzania, obiegu i kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne.

9. Aktywa obrotowe to ta część majątku, którego okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

3.3.Połączenia jednostek gospodarczych

Przejęcia jednostek (nabyte udziały i akcje) Spółka dominująca ujmuje w cenie nabycia.

Na dzień bilansowy dokonywany jest test na utratę wartości dotyczący wykazanej w bilansie kwoty wartości firmy.

3.4.Inwestycje w jednostki zależne

Przez jednostki zależne rozumie się jednostki, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa NEWAG ma zdolność kontrolowania ich polityki finansowej i operacyjnej. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy Jednostka Dominująca ma zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę Kapitałowa, zaprzestanie konsolidacji ustępuje z dniem zaprzestania kontroli. Przejęcia jednostek zależnych rozlicza się metodą nabycia. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej.

3.5.Zasady konsolidacji

3.5.1.Jednostki powiązane

Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Kontrola ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka Dominująca posiada zdolność kierowania bezpośrednio lub pośrednio polityką finansową i operacyjną danej jednostki w celu uzyskiwania korzyści płynących z jej działalności. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień sprawozdawczy mogą zostać zrealizowane.

Sprawozdania finansowe Spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia.

3.5.2.Korekty konsolidacyjne

Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

3.5.3.Test na utratę wartości firmy

Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” Newag S.A. na dzień bilansowy przeprowadza test na utratę wartości firmy.

Test dokonywany jest w oparciu o szacownie przyszłych przepływów pieniężnych (DCF), które są możliwe do uzyskania w okresie kolejnych 5 lat działalności. Podstawą do testów jest oszacowana wielkość rynku w oparciu o publicznie dostępne plany inwestycyjne przewoźników, regionalne plany operacyjne województw, założenia budżetu środków UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Przy szacowaniu bieżącej wartości przyszłych wolnych przepływów pieniężnych dokonuje się przeliczenia stosując średnioważony koszt kapitału. Dla potrzeb tegorocznego testu przyjęta wartość wynosi 14,05%.

Testy przeprowadzone na dzień 31.12.2022 roku nie wykazały konieczności tworzenia odpisu aktualizującego.

3.6.Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, w tym koszty finansowania zewnętrznego.

Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zyski i straty w momencie ich poniesienia.

Wartość początkową środków trwałych powiększają nakłady na ich modernizacje i ulepszenie.

Istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego oraz których wartość jest znacząca w porównaniu z ceną nabycia/kosztem wytworzenia całego środka trwałego amortyzowane są odrębnie, stawkami właściwymi dla przewidywanego okresu ich użytkowania.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Amortyzację rozpoczyna się gdy środek trwały dostępny jest do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący dla:

Budynków oraz obiektów inżynierii wodnej i lądowej 5-50 lat

Urządzeń technicznych i maszyn 2-30 lat

Środków transportu 5-20 lat

Pozostałych 2-30 lat

Na stan środków trwałych wprowadzane są obiekty, których jednostkowa wartość przekracza 2 tys. zł. Składniki o niższej wartości odpisywane są w koszty jednorazowo w dacie poniesienia i ewidencjonowane pozabilansowo.

Prawo użytkowania wieczystego zakupione jak i otrzymane w drodze decyzji administracyjnych od Skarbu Państwa traktowane jest jak leasing finansowy i ewidencjonowane bilansowo.

Grunty własne prezentowane są jako środki trwałe i podlegają amortyzacji dla celów bilansowych.

Dla celów podatkowych przyjmuje się stawki amortyzacyjne zgodne z ustawą z dnia 15 lutego 1992 roku

o podatku dochodowym od osób prawnych.

Nie występują istotne składniki majątkowe, dla których celowym jest wyliczanie wartości końcowej.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z aktywów po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zyskach lub stratach w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości przeszacowanej równej wartości godziwej, pomniejszanej w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zwiększenie wartości wynikającej z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny.

W momencie sprzedaży lub likwidacji przeszacowanych środków trwałych, nadwyżka z przeszacowania przenoszona jest z kapitału z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych.

Środki trwałe będące w toku budowy lub montażu są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

3.7.Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne stanowią możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej spełniające warunki:

możliwość uzyskania przyszłych korzyści

możliwość wiarygodnego ustalenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

możliwość identyfikacji

brak formy fizycznej

W szczególności do aktywów niematerialnych zalicza się:

nabyte oprogramowanie komputerowe

nabyte prawa majątkowe, w tym autorskie prawa majątkowe

prace rozwojowe

Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.

Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w zyskach i stratach w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Niskocenne na oprogramowanie są jednorazowo odnoszone w koszty. Pozostałe nabyte licencje na oprogramowanie oraz koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym efektem są amortyzowane liniowo przez szacowany ekonomiczny okres użytkowania wynoszący 2- 9 lat.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

3.8.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna jest ustalana jako wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Wartość użytkowa odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych stopą dyskonta przed opodatkowaniem z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie.

Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.

3.9.Wartość firmy

Wartość firmy jest ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów przejęcia jednostki nad udziałem jednostki przejmującej wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Do czasu ostatecznego ustalenia wartości firmy jest ona ustalona prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par. 63. Grupa Kapitałowa NEWAG ma 12 miesięcy na ustalenie końcowej wartości firmy. Wartość firmy ma nieoznaczony okres użytkowania, po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie na koniec każdego roku sprawozdawczego.

3.10.Leasing

Zgodnie z MSSF 16 od 1 stycznia 2019 roku Grupa klasyfikuje jako leasing, umowy na mocy których w zamian za opłaty leasingodawca przekazuje Spółkom prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony w umowie okres.

W celu identyfikacji leasingu rozpatrywane są trzy kryteria:

czy umowa dotyczy zidentyfikowanego i wyraźnie określonego w umowie składnika aktywu, który zostaje udostępniony do użytkowania,

czy jednostka ma prawo do uzyskiwania wszystkich korzyści ekonomicznych przez wskazany w umowie okres użytkowania,

czy jednostka ma prawo do kierowania użytkowaniem składnika aktywów przez czas zawarty w umowie.

W dacie rozpoczęcia użytkowania Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest wyceniane w dacie rozpoczęcia według kosztu obejmującego kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia, początkowych kosztów bezpośrednich.

Prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową od daty rozpoczęcia użytkowania przez szacowany okres użytkowania, ustalony na tych samych zasadach co własne aktywa trwałe, w przypadku gdy umowa leasingu zawiera opcję wykupu po zakończeniu okresu leasingu.

Jeśli brak wiarygodnej pewności , że po zakończeniu umowy Grupa otrzyma prawo własności, aktywa amortyzowane są przez okres zawarty w umowie leasingu.

Prawa do użytkowania są poddawane testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 w przypadku stwierdzenia przesłanek do utraty wartości.

W dacie rozpoczęcia użytkowania Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu , jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingodawcy.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

W dacie rozpoczęcia leasingu opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, kwoty oczekiwane do zapłaty w ramach gwarantowanej wartości końcowej oraz płatności z tytułu wykonania opcji kupna, jeżeli można założyć z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji.

Wycena zobowiązania leasingowego jest aktualizowana w sytuacji zaistnienia zmian w umowach leasingowych dotyczących okresu leasingu, zaistnienia opcji kupna bazowego składnika aktywów, gwarantowanej wartości końcowej, zaistnienia zmian w opłatach.

Grupa stosuje dopuszczalne standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów o małej wartości. Dla takich umów, opłaty leasingowe ujmowane są w wyniku metodą liniową w trackie trwania leasingu.

Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar zysków i strat.

Leasing zwrotny polega na sprzedaży składnika aktywów i jednoczesnym przyjęciu w leasing tego samego składnika aktywów.

Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu finansowego, to istotna część przychodów ze sprzedaży , która przekroczyła wartość bilansową nie jest ujmowana niezwłocznie jako dochód sprzedawcy. Nadwyżkę rozlicza się w czasie i odpisuje przez okres leasingu.

Jeżeli leasing zwrotny ma charakter leasingu operacyjnego, a opłaty leasingowe i cena sprzedaży zostały ustalone na poziomie wartości godziwej to znaczy doszło do zawarcia normalnej transakcji sprzedaży, zaś ewentualny wynik ujmuje się niezwłocznie.

Jeśli jednostka jest stroną umowy leasingu finansowego jako leasingodawca, to na dzień rozpoczęcia leasingu ujmuje aktywo oddane w leasing w należnościach w kwocie równej inwestycji leasingowej brutto, odnosząc niezrealizowane dochody finansowe w „Przychody przyszłych okresów”. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności prezentowane są w kwocie równej inwestycji leasingowej netto, tj. w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, z podziałem na długoterminowe i krótkoterminowe. Dochody finansowe ujmowane są systematycznie, w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu z inwestycji. Dochody finansowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych w pozycji „Odsetki”.

3.11.Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości. Na moment początkowego ujęcia nieruchomości wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Średnio co 2 lata (jeśli nie zaistnieją inne przesłanki) na dzień kończący rok obrotowy, nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. Wynik wyceny zysk lub strata odnoszone są na wynik finansowy roku , w którym nastąpiła zmiana.

Wycofanie nieruchomości inwestycyjnej z ewidencji następuje w momencie zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, w przypadku gdy nie przewiduje się korzyści wynikających z jej zbycia.

3.12.Koszty finansowania zewnętrznego

Na koszty finansowania zewnętrznego zwiększające wartość aktywów składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych powstające w związku z kredytami i pożyczkami w walucie obcej, w stopniu w jakim są uznawane za korektę kosztów, które można bezpośrednio przypisać nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, stosownie do regulacji MSR 23. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia.

3.13.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe kwalifikuje się jako przeznaczone do zbycia, gdy ich wartość zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku dalszego użytkowania. Sprzedaż jest wysoce prawdopodobna i oczekuje się zakończenia planu sprzedaży w ciągu jednego roku.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wielkości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i zaprzestaje się ich amortyzacji.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

3.14.Instrumenty finansowe

Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.

Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych na moment wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub do momentu, kiedy prawa do otrzymania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich posiadania.

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z wymaganiami MSSF 9. Klasyfikacja instrumentów finansowych jest dokonana w oparciu o model biznesowy zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystykę umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia, z wyjątkiem pozycji wykazywanych na moment pierwszego zastosowania MSSF 9. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9.

W związku z wdrożeniem MSSF 9, Grupa dokonała klasyfikacji instrumentów finansowych do następujących kategorii:

3.15.Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów jest ujmowany jako wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jeśli spełnia poniższe warunki:

a) jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty główniej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty,

c) nie jest przeznaczony do obrotu.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności z tytułu dostaw, robót i usług, należności leasingowe, pożyczki udzielone, należności pozostałe podlegające MSSF 9 oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych.

3.16.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy lub pozostałe całkowite dochody

Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje notowane na aktywnym rynku, instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W związku z klasyfikacją w wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych.

Grupa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały zaliczone do aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymywanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym, jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.

3.17.Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług, zobowiązania z tytułu leasingu, kredyty i pożyczki otrzymane oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

3.18.Utrata wartości aktywów finansowych

Grupa ustala odpisy aktualizujące zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej).

W przypadku należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałych należności krótkoterminowych podlegających MSSF 9 spółka stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności.

Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty:

• należności posiadane przez Spółkę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia,

• należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do:

należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości (w wysokości 100 % należności),

należności kwestionowane przez dłużników do kwoty nie pokrytej gwarancją lub zabezpieczeniem, uwzględniając ocenę ryzyka i szansę wyegzekwowania należności, poparte ustaleniami z drugą stroną

należności, których termin wymagalności przekracza 180 dni (do wysokości 50% należności),

należności, których termin wymagalności przekroczył 1 rok (w wysokości 100% należności),

należności z tytułu odsetek od nieterminowych płatności (w wysokości 100% należności),

Odpisy podlegają weryfikacji związanej z możliwością odzyskania należności i bieżącymi ustaleniami z klientami oraz opinią Działu Prawnego.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym pozostałym okresie życia instrumentu. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych.

3.19.Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń są ujmowane według wartości godziwej a koszty transakcji są ujmowane w momencie ich poniesienia. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia te instrumenty pochodne w wartości godziwej a zmiany ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń są klasyfikowane jako krótkoterminowe lub długoterminowe lub podzielone na krótkoterminowe i długoterminowe na podstawie analizy okoliczności (np. umowne przepływy pieniężne):

a) w przypadku gdy Grupa zamierza posiadać instrument pochodny traktowany jako zabezpieczenie ekonomiczne (nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń) przez okres powyżej 12 miesięcy od daty raportowania, wówczas instrument pochodny jest klasyfikowany jako długoterminowy (lub podzielony na krótkoterminowy i długoterminowy) zgodnie z klasyfikacją instrumentu bazowego.

b) wbudowane instrumenty pochodne, które nie są ściśle powiązane z umową zasadniczą klasyfikowane są zgodnie z przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy zasadniczej.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

3.20.Metody przyjęte przez Grupę do ustalania wartości godziwej

Dla instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej przyjęto następujące poziomy wyceny:

poziom 1 – ceny notowane z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

poziom 2 – dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do poziomu 1, które są obserwowalne,

poziom 3 – dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych.

Wartość godziwa instrumentów finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 określana jest przy zastosowaniu wycen otrzymanych z banków.

3.21.Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto.

Ceny zakupu stosuje się ze względu na nieistotne koszty zakupu. Corocznie ustalany jest procent poniesionych kosztów zakupu w stosunku do zakupów ogółem. W przypadku gdy jest on niższy niż 1% - stosując uproszczenie - zapasy wycenia się w cenie zakupu, a koszty zakupu odpisuje się w całości w koszty okresu ich poniesienia. W przypadku przekroczenia 1% wyceniane są w cenie nabycia. Rozchód materiałów dokonywany jest wg metody średniej ważonej na poszczególne partie materiałów.

Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania.

Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzedaży pomniejszona o szacowane koszty dokończenia produkcji (wykonania usługi) i szacunkowe koszty doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności uzasadniające ich dokonanie.

Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne.

3.22.Należności niezaliczone do aktywów finansowych

Należności niezaliczone do aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie.

Do należności krótkoterminowych kwalifikuje się m.in. należności pracownicze, ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych, dywidend, należności publicznoprawne, udzielone zaliczki i przedpłaty.

Należności wykazuje się w podziale na długo lub krótkoterminowe.

Odpisów aktualizujących należności dokonuje się na:

należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości w wysokości 100 % należności

należności kwestionowane przez dłużników do kwoty nie pokrytej gwarancją lub zabezpieczeniem, uwzględniając ocenę ryzyka i szansę wyegzekwowania należności , poparte ustaleniami z drugą stroną

na należności, których termin wymagalności przekracza 180 dni – do wysokości 50% należności

na należności, których termin wymagalności przekroczył 1 rok, w wysokości 100% kwoty należności

Odpisy podlegają weryfikacji związanej z możliwością odzyskania należności i bieżącymi ustaleniami z klientami oraz opinią Działu Prawnego. Odpis na należności odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwiązanie odpisów aktualizujących odnosi się na pozostałe przychody operacyjne lub finansowe w zależności od rodzaju należności.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

3.23.Pozostałe aktywa – należności pozostałe do rozliczenia w czasie

Pozostałe aktywa występują w przypadku, gdy poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i służą zachowaniu współmierności przychodów i kosztów. Koszty te zwiększają koszty późniejszych okresów i są odroczone do rozliczenia w czasie pod warunkiem, że spełniają definicję aktywów.

Rozliczeniu w czasie podlegają w szczególności:

ubezpieczenia majątkowe,

odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych,

opłacone prenumeraty,

wartość kontraktów wycenianych wg zaawansowania robót.

Pozostałe aktywa, są traktowane jako długoterminowe, jeśli dotyczą okresu dłuższego niż 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego lub krótkoterminowe jeśli ich rozliczenie nastąpi w ciągu najbliższego roku obrotowego. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są w pozycji pozostałych należności.

3.24.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na koniec okresu po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień.

Wpływ środków na rachunek dewizowy ewidencjonowany jest wg bieżącego kursu waluty w przypadku jej kupna lub według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień wpływu, jeśli nie zachodzi przewalutowanie.

Rozchodu środków z rachunku dewizowego dokonuje się wg metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO).

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

3.25.Kapitał własny

Kapitał własny obejmuje kapitał tworzony przez Spółki Grupy zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami oraz Statutami Spółek.

Kapitał własny

Kapitał własny obejmuje kapitał podstawowy, kapitał zapasowy, kapitał z aktualizacji wyceny, pozostałe kapitały rezerwowe, zyski zatrzymane. W skład pozycji zyski zatrzymane wchodzi niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz wynik bieżącego okresu. Wszystkie pozycje kapitału własnego wycenia się według wartości nominalnej.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z zysków. Zgodnie z przepisami KSH, spółki są zobowiązane do tworzenia kapitału zapasowego, na pokrycie którego przelewa się co najmniej 8% zysku do momentu, aż kapitał ten nie osiągnie wartości 1/3 kapitału zakładowego. O użyciu kapitału zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapitał zapasowy prezentowany jest w pozycji „zyski zatrzymane”.

Kapitał z aktualizacji

Kapitał z aktualizacji wyceny dotyczy przeszacowania aktywów trwałych na moment przejścia na MSSF. Na kapitał z przeszacowania odnoszone są również skutki przeszacowania instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży.

3.26.Zysk netto na akcję

Podstawowy zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Rozwodniony zysk netto na akcję jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w danym okresie sprawozdawczym powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

3.27.Zobowiązania inne niż finansowe

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego spełnienie spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Do zobowiązań innych niż finansowe zgodnie z MSSF 9 zalicza się m.in.: zobowiązania pracownicze, z tytułu zakupu aktywów trwałych, zobowiązania z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych, zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek i przedpłat.

Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Do kwoty głównej zobowiązań dolicza się odsetki wynikające z otrzymanych od kontrahentów not odsetkowych i szacowane na koniec okresu sprawozdawczego możliwe do naliczenia odsetki. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.

3.28.Rezerwy

Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne.

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółkach wchodzących w skład Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółki spodziewają się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.

Rezerwy tworzy się uwzględniając ryzyko i niepewność. Szacunki dokonywane są na drodze osądu Kierownictwa Spółek, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz ewentualnie opiniami i raportami ekspertów.

Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przez pracowników. Oprócz świadczeń pracowniczych stosownie do regulacji MSR 37 tworzy się rezerwy na naprawy gwarancyjne, koszty serwisowania sprzedanych wyrobów, przewidywane straty na kontraktach, odsetki od zobowiązań handlowych, możliwe do naliczenia kary z tytułu terminowości i jakości wykonywanych usług i wyrobów.

Wszystkie rezerwy wykazywane są w podziale na długo i krótkoterminowe.

3.29.Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych obejmują: świadczenia krótkoterminowe oraz świadczenia po okresie zatrudnienia.

Koszty wynagrodzeń dotyczące wynagrodzenia wypłacanego zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z pracownikami. Koszt wynagrodzenia obejmuje również wypłatę premii i nagród.

Koszty ubezpieczeń społecznych finansowanych przez pracodawcę obejmują składki z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na FGŚP oraz Fundusz Pracy, fundusz emerytur pomostowych oraz koszty wynikające z wdrożenia pracowniczych programów kapitałowych. Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne i rentowe wypłacane pracownikom zgodnie z przepisami kodeksu pracy.

Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz najniższego wynagrodzenia w gospodarce. Grupa tworzy rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą końca okresu sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.

3.30.Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący

Podatek bieżący jest obliczany na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy. Zysk (strata) podatkowy różni się od wyniku księgowego w związku z wystąpieniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Podatek odroczony

Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej

w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.

Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w związku z występowaniem tytułu uprawniającego do jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.

Podatek odroczony ujmuje się w wyniku finansowym lub innych składnikach całkowitego dochodu.

Dochody uzyskiwane z działalności w specjalnych strefach ekonomicznych mogą być zwolnione z podatku dochodowego do wysokości określonej w przepisach dotyczących specjalnych stref ekonomicznych. Przyszłe korzyści z tytułu zwolnienia z podatku dochodowego traktowane są jako ulga inwestycyjna i ujmowane, przez analogię, w oparciu o MSR 12, jako aktywa z tytułu podatku odroczonego.

3.31.Pozostałe pasywa – pozostałe zobowiązania do rozliczenia w czasie

Pozostałe pasywa obejmują rozliczenia kosztów oraz rozliczenia przychodów.

Pozostałe pasywa dotyczące kosztów

tworzone są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:

z wartości świadczeń wykonanych przez kontrahentów, których kwotę można wiarygodnie oszacować,

z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń wynikających z bieżącej działalności, których kwotę można oszacować i są uzasadnione ryzykiem gospodarczym i zwyczajami handlowymi.

Pozostałe pasywa dotyczące przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, to stan na koniec okresu sprawozdawczego wartości nominalnej przychodów (długo i krótkoterminowych), których realizacja następuje w okresach przyszłych. Do pozostałych pasywów dotyczących przychodów zalicza się między innymi:

otrzymane dotacje na sfinansowanie lub nabycie środków trwałych i prac rozwojowych,

przychody do rozliczenia w przyszłych okresach.

Dotacje wykazane w wartości godziwej ujmuje się jako dochody przyszłych okresów i rozlicza do wyniku w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów.

Pozostałe pasywa wykazywane są z podziałem na długo i krótkoterminowe. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są jako pozostałe zobowiązania.

3.32.Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli).

Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W związku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.

Zobowiązanie warunkowe wycenia się w wartości udzielonych gwarancji, poręczeń lub w inny sposób wiarygodnie oszacowanej wartości.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

3.33.Przychody i koszty

Przychody ze sprzedaży

Grupa stosuje zasady rozpoznawania przychodów zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” do wszystkich swoich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych, instrumentów finansowych oraz umów ubezpieczeniowych. Grupa ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), do którego Grupa spodziewa się uzyskać prawo w zamian za towary lub usługi. Przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta, a w zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta. Grupa stosuje pięciostopniowy model rozpoznawania przychodów, który obejmuje:

1.identyfikację umowy z klientem,

2.wskazanie elementów (poszczególnych zobowiązań) zawartych w umowie,

3.ustalenie ceny transakcyjnej,

4.alokację ceny do poszczególnych elementów umowy,

5.rozpoznawanie przychodu po spełnieniu warunków związanych z poszczególnymi elementami umowy.

Grupa identyfikuje umowę dotyczącą realizowanych świadczeń lub też wiąże odrębnie zawarte umowy dotyczące określonych świadczeń oraz określa ich treść ekonomiczną. Identyfikacja umów uwzględnia prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty. W ramach drugiego kroku ustala się świadczenia zawarte w umowie i rozważa ich ewentualne odrębne ujęcie. W niektórych przypadkach może występować konieczność dokonania analizy kilku umów i ujęcia przychodów tak, jakby wynikały z jednej umowy zawartej z klientem. W zakresie ustalania ceny transakcyjnej określane jest wynagrodzenie, którego otrzymanie jest oczekiwane przez Grupę, biorąc pod uwagę stały lub zmienny charakter ceny, jej formę (pieniężną i/lub niepieniężną), jak również wartość pieniądza w czasie w sytuacji, kiedy udzielono kontrahentowi dłuższego kredytu kupieckiego. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia następuje, jeśli w ramach transakcji są realizowane różne świadczenia, które kwalifikują się do odrębnego ujęcia. Ostatnim elementem jest określenie, czy zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest w czasie, czy w określonym momencie i w związku z tym jest odpowiednio ujmowany przychód. Ujęcie przychodów następuje po spełnieniu przez Grupę zobowiązań wynikających z umowy, czyli po przekazaniu kontrahentowi towarów lub wykonaniu usługi na jego rzecz.

W Grupie występują głównie umowy, w których zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest jednorazowo w momencie odbioru prac protokołem końcowym po wystawieniu faktury, gdyż wtedy następuje przeniesienie na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. W takim przypadku przychody ujmowane są jednorazowo w wyniku finansowym Grupy.

Rozliczenie umów sprzedaży, które oprócz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentację, szkolenie pracowników zawierają obowiązek świadczenie usługi serwisowej ( przeglądy certyfikacyjne) tj. wykonywania w określonym czasie usługi utrzymania, następuje poprzez wydzielenie odrębnego zobowiązania do wykonania świadczenia, do którego zaalokowana zostanie część ceny transakcyjnej i odrębnie ujęty przychód w momencie realizacji usługi tj. w momencie późniejszym niż usługa dostawy i inne objęte umową. Grupa każdorazowo dokonuje oszacowania kwoty przychodu z tytułu świadczenia usługi serwisowania, odnosząc go w początkowym ujęciu na przychody przyszłych okresów. Comiesięczne rozliczenie usług utrzymania jest odnoszone na wynik finansowy okresu. Z uwagi na standardowy charakter gwarancja i licencja na oprogramowanie i dokumentację związane z umową sprzedaży nie są wyodrębniane z usługi podstawowej związanej z dostawą. Podobnie szkolenia pracowników objęte podstawową umową dostawy, z uwagi na nieistotność nie podlegają wyodrębnieniu.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne związane są pośrednio z działalnością operacyjną Grupy.

Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się w szczególności:

przychody ze zbycia majątku trwałego,

rozwiązanie odpisów aktualizujących aktywa niefinansowe,

otrzymane kary, odszkodowania,

odpisane zobowiązania,

rozwiązanie rezerw.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Przychody finansowe

Przychody finansowe związane są z finansowaniem działalności Grupy.

Do przychodów finansowych zalicza się w szczególności:

odsetki od rachunków, pożyczek, lokat i nieterminowej spłaty należności,

przychody ze sprzedaży inwestycji,

rozwiązanie odpisów aktualizujących należności finansowe,

dodatnie różnice kursowe,

aktualizacja wartości inwestycji.

Koszty

Koszty ujmuje się w odrębnym sprawozdaniu z dochodów na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami a osiągniętymi w danym okresie przychodami. Koszty ujmowane są na zasadzie memoriału stosując zasadę współmierności.

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz wg miejsc powstawania kosztów. Podstawowym układem sprawozdawczym jest układ kalkulacyjny.

Koszty sprzedaży obejmują przede wszystkim działania Grupy związane z pozyskaniem kontraktów do realizacji. Obejmują działania marketingowe, koszty targów i prezentacji produktów, koszty reprezentacji służące kształtowaniu wizerunku firmy i podtrzymaniu dobrych kontaktów z klientami jak również koszty reklamy produkowanych wyrobów i usług.

Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty, których nie można bezpośrednio przypisać do poszczególnych pozycji sprzedawanych wyrobów i usług. Obejmują w szczególności koszty administracji i zarządu Grupy, podatki i opłaty itp., odnoszone na koszty ogólnego zarządu w miesiącu poniesienia.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne związane są pośrednio z działalnością operacyjną Grupy.

Do pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się w szczególności:

wartość sprzedanych składników majątku trwałego,

utworzone odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych,

utworzenie rezerw,

przekazane darowizny,

zapłacone odszkodowania, kary, koszty sądowe.

Przychody lub straty z tytułu zbycia składników majątku trwałego wykazuje się wynikowo.

Koszty finansowe

Koszty finansowe związane są z finansowaniem działalności Grupy.

Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności:

odsetki i prowizje od kredytów, pożyczek, nieterminowej spłaty zobowiązań,

wartość sprzedanych inwestycji,

aktualizację wartości inwestycji,

różnice kursowe,

odpisy aktualizujące należności finansowe.

Przychody lub straty z tytułu zbycia inwestycji wykazuje się wynikowo.

Nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi wykazuje się w pozycji przychody finansowe, natomiast nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi wykazuje się w pozycji koszty finansowe.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się w wariancie kalkulacyjnym w wersji dwuczłonowej

I człon – rachunek zysków i strat

II człon – sprawozdanie z całkowitych dochodów, przedstawiające składniki pozostałych całkowitych dochodów.

Inne całkowite dochody netto obejmują skutki wyceny instrumentów dostępnych do sprzedaży wycenianych wg wartości godziwej, skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych, instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne, zyski i straty aktuarialne z wyceny świadczeń pracowniczych. Pozycja ta jest prezentowana po pomniejszeniu o odroczony podatek.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

3.34.Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Wyjaśnienie pozycji różniących dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a rachunku przepływów pieniężnych wykazane są w informacji dodatkowej.

3.35.Polityka dywidendy

Obecna polityka Jednostki Dominującej w zakresie wypłaty dywidendy zakłada wypłatę dywidendy na zasadach dozwolonych przez prawo oraz w zakresie, w jakim Jednostka Dominująca będzie posiadała środki pieniężne i kwoty, które mogą zostać przeznaczone na wypłatę dywidendy, biorąc pod uwagę czynniki mające wpływ na sytuację finansową Jednostki Dominującej, jej wyniki działalności i wymogi kapitałowe. W szczególności, rekomendacje Zarządu w zakresie wypłaty dywidendy będą zależały, m.in. od (I) wysokości osiągniętego zysku; (II) uzyskania przez Grupę finansowania zewnętrznego na realizację strategii; (III) potrzeb związanych z nakładami inwestycyjnymi Grupy; jak również (IV) możliwości Spółki do wypłaty dywidendy od Spółek Zależnych. Uchwałę w sprawie podziału zysku i wypłaty dywidendy podejmuje Zwyczajne Walne Zgromadzenie, biorąc pod uwagę m.in. rekomendację Zarządu w tym zakresie, przy czym rekomendacja Zarządu nie ma wiążącego charakteru dla Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Statut nie przewiduje żadnych ograniczeń wypłaty dywidendy.

3.36.Transakcje z podmiotami powiązanymi

Pomiędzy jednostkami Grupy występują transakcje zarówno sprzedaży jak i zakupu materiałów i usług. Występują również pożyczki wewnątrzgrupowe. Transakcje zawierane są na takich samych zasadach jak z podmiotami spoza Grupy.

W sprawozdaniu skonsolidowanym transakcje wewnątrzgrupowe podlegają eliminacji.

3.37.Przeliczenie na walutę obcą

Na dzień bilansowy należności, zobowiązania i środki pieniężne wyrażone w walucie obcej przeliczane są na PLN wg kursu walut NBP opublikowanego na dzień bilansowy.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczane są wg kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca danego okresu sprawozdawczego.

4.Oszacowanie i subiektywna ocena

Pewne wartości zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wymagają oszacowania w oparciu o doświadczenia z przeszłości i założenia dotyczące przyszłości.

Przyjęte szacunki mogą różnić się od faktycznych rezultatów i ulec zmianie w trakcie następnego roku obrotowego. Korekty wartości mogą dotyczyć następujących pozycji bilansowych.

Świadczenia pracownicze

Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany założeń w kolejnym roku obrotowym wpłyną na wielkość utworzonych rezerw.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

W przypadku zmiany spodziewanego okresu użyteczności mogą ulec zmianie stawki amortyzacyjne,

a w związku z tym wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zmiana warunków dotyczących możliwości spłaty przeterminowanych należności a także rozstrzygnięcia spraw sądowych i nowe postępowania upadłościowe, wiążą się z koniecznością zmiany wartości odpisów aktualizujących należności.

Odroczony podatek dochodowy

Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego może ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej lub braku możliwości wykorzystania strat podatkowych.

Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Odpisy aktualizujące zapasy

Zmiany dotyczące istniejących zapasów mogą ulec zmianie w związku ze zmianą ich przeznaczenia, sprzedażą zapasów objętych odpisem, lub kasacją.

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Rezerwa na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania tworzona jest w okresach miesięcznych jako iloczyn wskaźnika procentowego ustalonego na podstawie danych z roku ubiegłego i miesięcznej wartości przychodów ze sprzedaży. Tak ustalona rezerwa podlega weryfikacji na koniec każdego kwartału. Rezerwa może ulegać zmianie w związku ze zrealizowanymi w latach następnych rzeczywistymi kosztami napraw.

Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy tworzone są na przewidywane kary umowne i zobowiązania, mogą ulec zmianie w związku zapłaconymi karami, które na bieżąco są ustalane i naliczane przez odbiorców. Wysokość kar może być negocjowana w drodze ugód sądowych.

Subiektywna ocena

Subiektywna ocena kierownictwa Spółek należących do Grupy dotyczy utworzonych rezerw na roszczenia sporne i postępowania sądowe w toku oraz zobowiązań warunkowych.

Informacje o zmianach wielkości szacunkowych

W okresie sprawozdawczym w Grupie przeprowadzono analizy mające na celu stwierdzenie czy nie nastąpiła utrata wartości aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonych działań nie stwierdzono utraty wartości aktywów trwałych.

Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców.

Odpisy aktualizujące zapasy zostały utworzone w wysokości prawdopodobnej utraty wartości w konsekwencji złomowania, utylizacji lub odsprzedaży. Analizie poddano również zapasy, które mogą być wykorzystane w najbliższych projektach.

Rezerwy na świadczenia emerytalno - rentowe zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2022 r.

Aktualizacja rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe została dokonana na podstawie liczby niewykorzystanych dni urlopu oraz średnich wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę na dzień 31.12.2022 r.

Pozostałe rezerwy ( w tym: na naprawy gwarancyjne, serwisowe, przewidywane kary umowne, ) zostały utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przeszłości, analizy bieżące i założenia dotyczące przyszłości.

Wyliczenia liczbowe do przyjętych szacunków wraz ze zmianami jakie nastąpiły w roku obrotowym zostały zaprezentowane w notach objaśniających do odpowiednich pozycji aktywów i pasywów, których te szacunki dotyczą.

5.Podmiot dokonujący badania sprawozdania finansowego

Sprawozdania finansowe jednostki dominującej i Spółek zależnych (jeśli badanie było wymagane) podległy badaniu przez biegłych rewidentów. Do przeprowadzenia badań sprawozdań finansowych za rok 2022, została wybrana Spółka BDO Sp. z o.o. Sp. K.

W 2021 roku sprawozdanie podlegało badaniu przez Spółkę Mazars Audyt Sp. z o.o.


	31.12.2022	31.12.2021
Badanie roczne jednostkowe i skonsolidowane	169	124
Przeglądy półroczne jednostkowe i skonsolidowane	123	40
Inne usługi	8	5

6.Noty do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe


	31.12.2022	31.12.2021
Rzeczowe aktywa trwałe	298 935	291 732
Prawo do użytkowania	143 141	163 391
Rzeczowe aktywa trwałe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	442 076	455 123

Nota 1A Rzeczowe aktywa trwałe


	31.12.2022	31.12.2021
Grunty	59	77
Budynki i budowle	211 284	195 558
Maszyny i urządzenia	52 031	60 537
Środki transportu	11 102	14 161
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	13 112	14 041
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	11 347	7 358
Rzeczowe aktywa trwałe	298 935	291 732

Nota 1B Prawo do użytkowania


	31.12.2022	31.12.2021
Grunty	39 373	38 991
Budynki i budowle	1 351	24 431
Maszyny i urządzenia	20 739	24 500
Środki transportu	81 672	75 453
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	6	16
Razem prawo do użytkowania	143 141	163 391

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 1C Rzeczowe aktywa trwałe


	31.12.2022	31.12.2021
Wartość brutto	182	182
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	123	105
Grunty - wartość netto	59	77
Wartość brutto	430 948	401 585
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	219 664	206 027
Budynki i budowle - wartość netto	211 284	195 558
Wartość brutto	180 766	180 629
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	128 735	120 092
Maszyny i urządzenia - wartość netto	52 031	60 537
Wartość brutto	32 470	34 338
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	21 368	20 177
Środki transportu - wartość netto	11 102	14 161
Wartość brutto	40 540	38 068
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	27 428	24 027
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe - wartość netto	13 112	14 041
Wartość brutto	11 347	7 358
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania - wartość netto	11 347	7 358
Razem wartość netto rzeczowych aktywów trwałych	298 935	291 732

Nota 1D Prawo do użytkowania


	31.12.2022	31.12.2021
Wartość brutto	43 543	42 229
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	4 170	3 238
Grunty - wartość netto	39 373	38 991
Wartość brutto	1 779	32 249
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	428	7 818
Budynki i budowle - wartość netto	1 351	24 431
Wartość brutto	28 932	28 932
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	8 193	4 432
Maszyny i urządzenia - wartość netto	20 739	24 500
Wartość brutto	98 805	85 877
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	17 133	10 424
Środki transportu - wartość netto	81 672	75 453
Wartość brutto	32	32
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	26	16
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe - wartość netto	6	16
Razem wartość netto rzeczowych aktywów trwałych	143 141	163 391

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 1E Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w okresie

Rok bieżący


	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu	77	195 558	60 537	14 161	14 041	7 358	291 732
Zmiana wartości bilansowej	-18	15 726	-8 506	- 3 059	-929	3 989	7 203
Zwiększenia z tytułu nabycia	0	1 473	2 933	366	936	11 921	17 629
Zwiększenia z tytułu inwestycji własnych	0	0	0	221	1 965	0	2 186
Zwiększenia z tytułu modernizacji	0	27	126	390	717	40	1 300
Zwiększenia z tytułu zakończonych umów leasingu	0	23 249	0	298	0	0	23 547
Zmniejszenia z tytułu zbycia	0	822	0	1 816	0	0	2 638
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	56	38	43	2	0	139
Amortyzacja	18	8 145	11 534	2 475	4 545	0	26 717
Przeniesienia	0	0	0	0	0	0	0
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	0	7	0	0	-7 972	-7 965
Rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu	59	211 284	52 031	11 102	13 112	11 347	298 935

Rok poprzedni


	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu	96	193 982	59 512	21 930	11 203	15 544	302 267
Zmiana wartości bilansowej	-19	1 576	1 025	- 7 769	2 838	- 8 186	-10 535
Zwiększenia z tytułu nabycia	0	0	9 310	27 577	1 408	30 360	68 655
Zwiększenia z tytułu inwestycji własnych	0	0	1 731	13 131	5 123	0	19 985
Zwiększenia z tytułu modernizacji	0	9 843	97	0	2	13	9 955
Zwiększenia z tytułu zakończonych umów leasingu	0	0	2 540	6 329	0	0	8 869
Zmniejszenia z tytułu zbycia	0	224	899	50 751	0	0	51 874
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	3	129	2	48	0	182
Amortyzacja	19	8 040	11 625	4 053	3 647	0	27 384
Przeniesienia	0	0	0	0	0	0	0

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	-38 559	-38 559
Rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu	77	195 558	60 537	14 161	14 041	7 358	291 732

Nota 1F Zmiany prawa do użytkowania w okresie

Rok bieżący


	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Prawo do użytkowania na początek okresu	38 991	24 431	24 500	75 453	16	0	163 391
Zmiana wartości bilansowej	382	-23 080	-3 761	6 219	-10	0	-20 250
Zwiększenia z tytułu modernizacji	0	139	0	0	0	0	139
Zwiększenia z tytułu umów leasingu	2 057	1 317	0	13 608	0	0	16 982
Zmniejszenia z tytułu zakończonych umów leasingu	0	23 249	0	298	0	0	23 547
Zmniejszenia z tytułu zbycia	406	0	0	0	0	0	406
Amortyzacja	1 269	1 287	3 761	7 091	10	0	13 418
Prawo do użytkowania na koniec okresu	39 373	1 351	20 739	81 672	6	0	143 141

Rok poprzedni


	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Prawo do użytkowania na początek okresu	40 547	25 469	28 247	86 853	28	0	181 144
Zmiana wartości bilansowej	-1 556	-1 038	-3 747	-11 400	-12	0	-17 753
Zwiększenia z tytułu modernizacji	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia z tytułu umów leasingu	0	21	2 887	27 666	0	0	30 574
Zmniejszenia z tytułu zakończonych umów leasingu	0	0	2 540	6 329	0	0	8 869
Zmniejszenia z tytułu zbycia	276	0	0	26 337	0	0	26 613
Amortyzacja	1 280	1 059	4 094	6 400	12	0	12 845
Prawo do użytkowania na koniec okresu	38 991	24 431	24 500	75 453	16	0	163 391

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Dodatkowe informacje objaśniające – rzeczowe aktywa trwałe

Na dzień 31.12.2022 roku nie wystąpiły ograniczenia dotyczące tytułu prawnego jednostki do własnych rzeczowych aktywów trwałych. Zabezpieczenia ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych, zostały opisane w notach 20, 26A, 46.

W rzeczowych aktywach trwałych nie aktywowano kosztów demontażu ze względu na nieistotność.

Na dzień 31.12.2022 roku istotne zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wynoszą 8.089 tys. zł.

W okresie sprawozdawczym odpisy amortyzacyjne zostały odniesione na koszty sprzedanych produktów oraz koszty ogólnego zarządu.

W rachunku zysku i strat w pozycji „pozostałe przychody operacyjne” ujęto odszkodowania otrzymane od firmy ubezpieczeniowej z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych spowodowane zdarzeniami losowymi w roku 2022 w kwocie 83 tys. zł oraz w roku 2021 kwocie 125 tys. zł

W 2022 roku nie aktywowano kosztów finansowania zewnętrznego ani istotnych różnic kursowych.

Planowane nakłady inwestycyjne Jednostki Dominującej na środki trwałe finansowane ze środków własnych w roku 2023 wynoszą 39.343 tys. zł.

Planowana na 2023 rok wartość zakupu środków trwałych przez Jednostkę Dominującą, współfinansowanych transakcjami leasingowymi wynosi 0 tys. zł.

Grupa dzierżawi środki trwałe ( infrastrukturę kolejową, środki transportu, mieszkania dla pracowników serwisu, urządzenia techniczne) na podstawie umów, opłacając miesięczne czynsze.

Dodatkowe informacje objaśniające – prawo do użytkowania

Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie nr 38 Koszty finansowe.

Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu umów leasingowych w ciągu 2022 roku wynosił 21.051 tys. zł.

Koszty związane z dzierżawą ujmowane w kosztach w okresie poniesienia wniosły w 2022 roku wniosły 7.157 tys. zł

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągała dochodów z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Nota 2A Aktywa niematerialne


	31.12.2022	31.12.2021
Koszty prac rozwojowych	5 318	7 678
Licencje i oprogramowanie	1 646	1 940
Pozostałe wartości niematerialne	186	258
Aktywa niematerialne w trakcie wytwarzania	330	857
Aktywa niematerialne	7 480	10 733

Nota 2B Aktywa niematerialne (struktura własnościowa)


	31.12.2022	31.12.2021
Własne	7 480	10 722
Używane na podstawie umowy leasingu	0	11
Razem aktywa niematerialne	7 480	10 733

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Na dzień 31.12.2022 roku nie wystąpiły ograniczenia dotyczące tytułu prawnego jednostki do własnych aktywów niematerialnych. Nie wystąpiły również aktywa niematerialne, które byłyby przedmiotem zabezpieczeń.

Na dzień 31.12.2022 roku zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia aktywów niematerialnych

i prawnych wynoszą 366 tys.zł.

W okresie sprawozdawczym odpisy amortyzacyjne zostały odniesione na koszty sprzedanych produktów oraz koszty ogólnego zarządu.

W okresie sprawozdawczym oraz w okresach porównawczych Grupa nie ponosiła nakładów na prace badawcze, które zostały odniesione bezpośrednio w koszty.

Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nota 2C Wartość brutto i umorzenie wartości niematerialnych


	31.12.2022	31.12.2021
Wartość brutto	13 167	12 619
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	7 849	4 941
Koszty prac rozwojowych - wartość netto	5 318	7 678
Wartość brutto	10 983	10 280
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	9 337	8 340
Licencje i oprogramowanie - wartość netto	1 646	1 940
Wartość brutto	360	360
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	174	102
Pozostałe wartości niematerialne - wartość netto	186	258
Wartość brutto	330	857
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	0	0
Aktywa niematerialne w trakcie wytwarzania - wartość netto	330	857
Razem wartość netto	7 480	10 733

Nota 2D Zmiany wartości niematerialnych w okresie

Rok bieżący


	Koszty prac rozwojowych	Prawo użytkowania wieczystego gruntu	Licencje i oprogramowanie	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
Aktywa niematerialne na początek okresu	7 678	0	1 940	857	258	10 733
Zmiana wartości bilansowej	-2 360	0	-294	-527	-72	-3 253
Zwiększenia z tytułu nabycia	0	0	703	503	0	1 206
Zmniejszenia z tytułu zbycia	0	0	0	0	0	0
Amortyzacja	2 463	0	997	0	72	3 532
Rozliczenie aktywów niematerialnych	0	0	0	0	0	0
Przeniesienia	103	0	0	-311	0	-208
Odpis z tytułu utraty wartości ujęty w wyniku	0	0	0	-719	0	-719
Aktywa niematerialne na koniec okresu	5 318	0	1 646	330	186	7 480

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Rok poprzedni


	Koszty prac rozwojowych	Prawo użytkowania wieczystego gruntu	Licencje i oprogramowanie	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
Aktywa niematerialne na początek okresu	9 154	0	871	1 257	330	11 612
Zmiana wartości bilansowej	-1 476	0	1 069	-400	-72	-879
Zwiększenia z tytułu nabycia	0	0	2 067	533	0	2 600
Amortyzacja	2 409	0	998	0	72	3 479
Rozliczenie aktywów niematerialnych	933	0	0	-933	0	0
Aktywa niematerialne na koniec okresu	7 678	0	1 940	857	258	10 733

Nota 3 Ustalenie wartości firmy


	31.12.2022	31.12.2021
Wartość firmy na początek okresu	18 728	18 728
Wartość firmy na koniec okresu	16 979	18 728

Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” Newag S.A. na dzień bilansowy przeprowadził test na utratę wartości firmy. Wartość firmy została przypisana do całej działalności Newag S.A. jako ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Test dokonywany jest w oparciu o szacownie przyszłych przepływów pieniężnych (DCF), które są możliwe do uzyskania w okresie kolejnych 5 lat działalności. Podstawą do testów jest oszacowana wielkość rynku w oparciu o publicznie dostępne plany inwestycyjne przewoźników, regionalne plany operacyjne województw, założenia budżetu środków UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Spółka dokonała analizy dostępnych dokumentów i przyjęła powyższe założenia zgodnie z najlepszą posiadaną wiedzą. Przyjęte w teście kluczowe założenia są w przekonaniu Spółki spójne z przesłankami pochodzącymi z zewnętrznych źródeł informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych doświadczeń.

Przy szacowaniu bieżącej wartości przyszłych wolnych przepływów pieniężnych dokonuje się przeliczenia stosując średnioważony koszt kapitału. Dla potrzeb tegorocznego testu przyjęta wartość wyniosła 14,05%.

Przeprowadzane na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.12.2021 roku testy, uwzględniające wyżej przyjęte założenia, nie wykazały konieczności dokonania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Utrata wartości nastąpiłaby przy zastosowaniu stopy dyskontowej równej 14,30%.

Zastosowana średnia stopa wzrostu (CAGR) przychodów w okresie prognozy wyniosła 13,84%.

W 2022 roku dokonano odpisu wartościfirmy Galeria Sądecka Sp. z o.o. w likwidacji na kwotę 1.749 tys. zł.

Nota 4A Nieruchomości inwestycyjne


	31.12.2022	31.12.2021
Grunty	3 025	4 476
Budynki i budowle	0	0
Razem nieruchomości inwestycyjne	3 025	4 476

Nota 4B Przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU


	31.12.2022	31.12.2021
Przychody z czynszów	0	0
Razem koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych	0	0

Nieruchomości inwestycyjne obejmują niezabudowane grunty, które na chwile obecną nie są dzierżawione a koszty utrzymania obejmują jedynie podatek rolny i podatek od nieruchomości.

Wartość nieruchomości inwestycyjnych wykazana została w wartości godziwej, na podstawie raportu Rzeczoznawcy Majątkowego. Ostatni operat szacunkowy został sporządzony w grudniu 2022 roku. Wyceny dokonano zgodnie z przepisami prawa i standardami wyceny. Wycenę sporządzono za pomocą podejścia porównawczego, na podstawie cen podobnych nieruchomości.

Nota 4C Wartość brutto i umorzenie nieruchomości


	31.12.2022	31.12.2021
Grunty	3 025	4 476
Wartość brutto	3 025	4 476
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	0	0
Budynki i budowle	0	0
Wartość brutto	0	0
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	0	0
Wartość bilansowa netto	3 025	4 476

Nota 4D Nieruchomości inwestycyjne

Rok bieżący


	Grunty	Budynki i budowle	Razem
Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu	4 476	0	4 476
Zmiana wartości bilansowej- wycena	0	0	0
Przeszacowanie do wartości godziwej	0	0	0
Zwiększenia inne niż z tytułu połączenia jednostek	0	0	0
Reklasyfikacja	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu zbycia	1 451	0	1 451
Inne zmiany	0	0	0
Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu	3 025	0	3 025

Rok poprzedni


	Grunty	Budynki i budowle	Razem
Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu	4 476	0	4 476
Zmiana wartości bilansowej- wycena	0	0	0
Przeszacowanie do wartości godziwej	0	0	0
Zwiększenia inne niż z tytułu połączenia jednostek	0	0	0
Reklasyfikacja	0	0	0
Zmniejszenia z tytułu zbycia	0	0	0
Inne zmiany	0	0	0
Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu	4 476	0	4 476

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 5A Akcje i udziały w jednostkach zależnych

Wszystkie jednostki zależne zostały objęte konsolidacją metodą pełną. Skład Grupy Kapitałowej został szczegółowo opisany w punkcie 1.9 informacji ogólnych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nota 6A Specyfikacja pożyczek udzielonych


	31.12.2022	31.12.2021
Długoterminowe pożyczki udzielone	0	0
pozostałym jednostkom	0	0
Krótkoterminowe pożyczki udzielone	60	132
pozostałym jednostkom	60	132
Pożyczki udzielone	60	132
Wartość brutto pożyczek udzielonych	60	132

Rok bieżący


Nazwa pożyczkobiorcy	Siedziba	Kwota pożyczki wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia

AID CONSULTING Paweł Zach	Sienna	137	60	WIBOR 1M+%	24.11.2023	Weksel in blanco
Razem			60

Rok poprzedni


Nazwa pożyczkobiorcy	Siedziba	Kwota pożyczki wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia

AID CONSULTING Paweł Zach	Sienna	137	132	WIBOR 1M+%	25.11.2022	Weksel in blanco
Razem			132

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 7A Długoterminowe pozostałe należności


	31.12.2022	31.12.2021
Od jednostek powiązanych	0	0
Od pozostałych jednostek	198	42
Kaucje z tytułu umów leasingu i dzierżawy	182	11
Należności do rozliczenia w czasie	0	0
Inne należności od pozostałych jednostek	16	31
Pozostałe należności długoterminowe brutto	198	42
Wycena należności długoterminowych wg stopy %	0	0
Pozostałe należności długoterminowe netto	198	42

Nota 7B Zmiana stanu wyceny długoterminowych należności pozostałych


	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	0	-1 528
Zwiększenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat	0	0
Zmniejszenia reklasyfikacja do należności krótkoterminowych	0	1 528
Stan wyceny należności długoterminowych wg zamortyzowanego kosztu na koniec okresu	0	0

Nota 8A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego


	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2021
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego	-24 015	-24 154	-23 652
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	39 710	33 148	33 189
Razem nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad zobowiązaniem z tytułu podatku odroczonego	15 695	8 994	9 537

Nota 9A Zapasy


	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2021
Materiały	141 779	170 226	132 875
Towary	0	0	3
Produkcja w toku	415 010	332 549	247 697
Razem zapasy brutto	556 789	502 775	380 575
Odpisy aktualizujące wartość materiałów	21 465	21 450	20 297
Odpisy aktualizujące wartość półproduktów i produkcji w toku	705	733	0
Razem zapasy	534 619	480 592	360 278

W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedawanych wyrobów i usług. W 2022 roku wartość ujętych w kosztach rodzajowych materiałów i energii wynosi 674.162 tys. zł.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 9B Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów


	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	22 183	20 297
Zwiększenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat (z tytułu)	66	1 900
Aktualizacja wartości materiałów	66	1 167
Aktualizacja półproduktów i produkcji w toku	0	733
Zmniejszenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat (z tytułu)	79	14
Ustanie przyczyn odpisu - materiały	50	0
Ustanie przyczyn odpisu – półprodukty i produkcja w toku	29	14
Stan na koniec okresu	22 170	22 183

Zapasy materiałowe analizowane są pod względem ich jakości i przydatności w procesie produkcyjnym. Brak rotacji w okresie ostatnich 12 miesięcy, jak również stwierdzenie nieprzydatności gospodarczej powoduje konieczność dokonania odpisów aktualizujących. Odpis aktualizujący tworzony jest w wysokości prawdopodobnej utraty wartości w konsekwencji złomowania, utylizacji lub odsprzedaży.

Nota 10 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe


	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2021
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług	332 211	215 951	282 211
Krótkoterminowe należności pozostałe	20 073	58 207	25 309
Krótkoterminowe należności do rozliczenia w czasie	1 931	1 953	1 821
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	354 215	276 111	309 341

Nota 10A Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług


	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2021
Od jednostek powiązanych	2	0	0
o okresie spłaty do 12 miesięcy	2	0	0
o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy	0	0	0
Od pozostałych jednostek	347 216	236 105	301 504
o okresie spłaty do 12 miesięcy	300 133	95 113	184 351
o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy	47 083	140 992	117 153
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług brutto razem	347 218	236 105	301 504
Odpisy aktualizujące należności handlowe	15 007	20 154	19 293
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług	332 211	215 951	282 211

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 10B Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw, robót i usług


	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2021
należności nieprzeterminowane	296 754	212 353	272 746
należności przeterminowane do 1 miesiąca	21 130	1 379	24 103
należności przeterminowane powyżej 1 do 3 miesięcy	19 014	688	871
należności przeterminowane powyżej 3 do 6 miesięcy	-32	7 227	13
należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy do roku	0	4 280	409
należności przeterminowane powyżej roku	10 352	10 178	3 362
Należności z tytułu dostaw, robót i usług brutto	347 218	236 105	301 504
Odpisy aktualizujące należności handlowe	15 007	20 154	19 293
Należności z tytułu dostaw, robót i usług netto	332 211	215 951	282 211

Nota 10C Struktura walutowa należności z tytułu dostaw, robót i usług


	31.12.2022	31.12.2021
Należności w PLN	293 751	166 299
Należności w EUR po przeliczeniu na PLN	53 467	52 491
Należności w EUR	11 401	11 413
Kurs zastosowany do przeliczenia EUR	4,6899	4,5994
Należności w BGN po przeliczeniu na PLN	0	17 315
Należności w BGN	0	7 363
Kurs zastosowany do przeliczenia BGN	0	2,3516
Razem	347 218	236 105

Nota 11A Krótkoterminowe należności pozostałe


	31.12.2022	31.12.2021
Od jednostek powiązanych	0	0
Od pozostałych jednostek	21 002	60 646
Zaliczki na dostawy	9 304	1 706
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń	0	23
Należności z tytułu VAT	7 736	13 904
Należności dochodzone na drodze sądowej	2 446	6 861
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	732	17 305
Pozostałe należności od pozostałych jednostek	784	20 847
Krótkoterminowe należności pozostałe brutto razem	21 002	60 646
Odpisy aktualizujące pozostałe należności	929	2 439
Krótkoterminowe należności pozostałe netto razem	20 073	58 207

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 11B Struktura walutowa pozostałe należności krótkoterminowe


	31.12.2022	31.12.2021
Należności w PLN	1 273	15 830
Należności w EUR po przeliczeniu na PLN	8 031	1 542
Należności w EUR	1 710	338
Należności w USD po przeliczeniu na PLN	0	2
Należności w USD	0	1
Razem zaliczki na dostawy brutto	9 304	17 374
Należności w PLN	10 687	42 281
Należności w EUR po przeliczeniu na PLN	1 011	991
Należności w EUR	216	216
Razem inne należności krótkoterminowe brutto	11 698	43 272
Struktura walutowa należności pozostałych razem	21 002	60 646

Nota 11C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności


	2022	2021
Stan na początek okresu	22 593	17 631
Zmiana odpisów aktualizujących wartość należności	-6 657	4 962
Utworzenie odpisów	41	4 152
Wykorzystanie odpisów	70	528
Rozwiązanie odpisów	1 568	190
Rozwiązanie dyskonta należności	5 060	0
Inne zmiany	0	1 528
Stan na koniec okresu	15 936	22 593
Odpisy aktualizujące należności handlowe	15 007	20 154
Odpisy aktualizujące pozostałe należności	929	2 439
Odpisy aktualizujące należności Razem	15 936	22 593

W związku z wdrożeniem MSSF 9 oszacowano odpis aktualizujący dotyczący należności handlowych w oparciu o analizy wiarygodności kredytowej poszczególnych klientów oraz pod względem prawdopodobieństwa niewypełnienia przez nich zobowiązań. Przy wyliczeniu odpisu z tytułu utraty wartości według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw robót i usług Grupa zastosowała uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji.

Szczegółowe zasady dotyczące tworzenia odpisów aktualizujących zostały zawarte w punkcie VII-3.18 „Zasady rachunkowości”.

Zmniejszenie należności z powodu braku możliwości ich odzyskania spowodowało wykorzystanie wcześniej utworzonych rezerw w wysokości 70 tys. zł.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 12A Należności leasingowe


	31.12.2022	31.12.2021
Należności długoterminowe z tytułu leasingu	0	0
Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu	0	6 205
Należności z tytułu leasingu finansowego razem	0	6 205

Nota 12B Należności leasingowe

Rok bieżący


	2023	2024	2025	2026	2027	Razem
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych	0	0	0	0	0	0
Przyszłe przychody finansowe	0	0	0	0	0	0
Wartość bieżąca (sprawozdawcza) minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0	0	0

Rok poprzedni


	2022	2023	2024	2025	2026	Razem
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych	9 675	0	0	0	0	9 675
Przyszłe przychody finansowe	3 470	0	0	0	0	3 470
Wartość bieżąca (sprawozdawcza) minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	6 205	0	0	0	0	6 205

Do umów o znaczącej wartości wg stanu na 31.12.2021 należą:


Przedmiot leasingu	Leasingobiorca	Nr umowy	Cena nabycia netto	Stan rat kapitałowych na dzień bilansowy	Data umowy	Data zakończenia umowy
Autobusy szynowe - 4 sztuki	Przewozy Regionalne Warszawa	RUII/2173/2013	29 200	6 205	17.05.2013	31.01.2022

W okresie sprawozdawczym dochody z tytułu umów leasingu operacyjnego wynosiły 484 tys. zł ( nie wystąpiły dochody odnoszące się do zmiennych opłat leasingowych, które nie są zależne od indeksu lub stopy procentowej). Przedmiotem Leasingu są przede wszystkim maszyny i urządzenia oraz środki transportu. Wartość środków trwałych objętych leasingiem operacyjnym wynosi 2.747 tys. zł. Spłaty rat leasingowych dokonywane są w terminach miesięcznych. W roku 2024 nastąpi całkowita spłata rat kapitałowych dotycząca wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 183 tys. zł, w roku 2025 spłata 679 tys. zł, w roku 2026 - 1.512 tys. zł a w roku 2027 - 373 tys.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 13 Pozostałe należności rozliczane w czasie


	31.12.2022	31.12.2021
Opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe	374	268
Opłacone z góry prenumeraty	0	1
Usługi informatyczne (uaktualnienia programu)	1 334	1 383
Opłaty okresowe, serwisowe, certyfikaty itp.	219	298
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów	4	3
Pozostałe aktywa	1 931	1 953

Nota 14 Udzielone pożyczki krótkoterminowe


	31.12.2022	31.12.2021
jednostkom powiązanym	0	0
pozostałym jednostkom	60	132
Krótkoterminowe pożyczki udzielone	60	132

Nota 15A Struktura środków pieniężnych


	31.12.2022	31.12.2021
Gotówka w kasie	15	14
Rachunki bankowe	45 813	127 652
Pozostałe środki pieniężne w tym: środki na rachunku VAT	25 398	67 845
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	45 828	127 666

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 15B Struktura walutowa środków pieniężnych


	31.12.2022	31.12.2021
Środki pieniężne w PLN	38 001	103 054
Środki pieniężne w walucie	7 827	24 612
EUR po przeliczeniu na PLN	7 621	24 560
EUR	1 624	5 340
Kurs zastosowany do przeliczenia EUR	4,6899	4,5994
USD po przeliczeniu na PLN	167	29
USD	38	7
Kurs zastosowany do przeliczenia USD	4,4018	4,0600
BGN po przeliczeniu na PLN	0	2
BGN	0	1
Kurs zastosowany do przeliczenia BGN	0	2,3516
CHF po przeliczeniu na PLN	34	19
CHF	7	4
Kurs zastosowany do przeliczenia CHF	4,7679	4,4484
CZK po przeliczeniu na PLN	5	2
CZK	23	11
Kurs zastosowany do przeliczenia CZK	0,1942	0,1850
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie	45 828	127 666

Na potrzeby sporządzania sprawozdania finansowego wyłączeniu podlegają środki z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, ponieważ nie spełniają one wszystkich warunków aktywów w świetle MSR.

Jednocześnie istnieje kategoria środków o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 30.366 tys. zł, którą stanowi kaucja tymczasowa związana z przetargiem dla kontrahenta zagranicznego w wysokości 2.059 tys. zł, środki zdeponowane na rachunkach escrow i rachunkach cesyjnych w wysokości 2.908 tys. zł. oraz na rachunkach VAT kwota 25.398 tys. zł.

Nota 16A Kapitał podstawowy


	31.12.2022	31.12.2021
Liczba akcji ogółem	45 000 001	45 000 001
Liczba akcji - seria A	20 700 000	20 700 000
Liczba akcji - seria B	4 140 000	4 140 000
Liczba akcji - seria C	20 160 000	20 160 000
Liczba akcji - seria D	1	1
Wartość nominalna akcji w zł	0,25	0,25
Kapitał podstawowy razem w zł	11 250 000,25	11 250 000,25

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU


Akcjonariusz	Liczba akcji - rok bieżącym	Liczba akcji - rok poprzedni
Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z 03.07.2015 roku	24 380 391	23 923 514
Pozostali	8 860 962	9 317 839
Nationale Nederlanden ( dawniej ING OFE i ING DFE)	3 974 327	3 974 327
PZU OFEE	3 274 363	3 274 363
Metlife OFE	2 259 958	2 259 958
AVIVA OFE	2 250 000	2 250 000
Razem	45 000 001	45 000 001


Akcjonariusz	% rok bieżący	% rok poprzedni
Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z 03.07.2015 roku	54,18	53,16
Pozostali	19,69	20,71
Nationale Nederlanden ( dawniej ING OFE i ING DFE)	8,83	8,83
PZU OFE	7,28	7,28
Metlife OFE	5,02	5,02
AVIVA OFE	5,00	5,00
Razem	100	100

Wszystkie akcje są w pełni opłacone i mają takie samo prawo do dywidendy.

Nota 16B Dywidenda


	2022	2021
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję	0,25	1,50
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję	0	0
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji	0	0

Nota 17 Zyski zatrzymane


	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2021
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	585 678	523 806	404 230
Zysk roku bieżącego	24 031	73 121	187 076
Zyski zatrzymane razem	609 709	596 927	591 306

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 18 Kapitał z aktualizacji wyceny


	31.12.2022	31.12.2021
Kapitał z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych po opodatkowaniu	88 008	88 923
Kapitał z aktualizacji wyceny	88 008	88 923

Nota 19 Udziały niekontrolujące


	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	237	627
Zysk netto	-14	-390
Zmiana struktury udziałów we własności	0	0
Stan na koniec okresu	223	237

Nota 20A Długoterminowe kredyty i pożyczki


	31.12.2022	31.12.2021
Pożyczki	0	125
Kredyty	0	7 828
Długoterminowe kredyty i pożyczki	0	7 953

Rok bieżący


KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE	Do roku	Od 1 do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu kredytów i pożyczek	302 392	0	0	302 392
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek	11 596	0	0	11 596
Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu kredytów i pożyczek (spłaty kapitału)	290 796	0	0	290 796

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Rok poprzedni


KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE	Do roku	Od 1 do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu kredytów i pożyczek	286 452	8 328	0	294 780
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek	3 909	375	0	4 284
Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu kredytów i pożyczek (spłaty kapitału)	282 543	7 953	0	290 496

KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE

Rok bieżący


Nazwa kredyto dawcy/ pożyczko dawcy	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocen towania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
						Nie występują
	Razem					-

Rok poprzedni


Nazwa kredyto dawcy/ pożyczko dawcy	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocen towania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski	Katowice	30 000	7 828	WIBOR 1M+marża	20.02.2024	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 45 mln zł, cesja wierzytelności z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A.
Polski Fundusz Rozwoju	Warszawa	500	125	-	26.06.2023	-
	Razem		7 953			-

Nota 21A Zobowiązania leasingowe


	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	103 577	104 199
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	13 094	29 263
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego razem	116 671	133 462

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 21B Opłaty minimalne w leasingu finansowym

Rok bieżący


	Do roku	Od 1 do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu finansowego	17 319	86 096	66 919	170 334
Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego	4 225	11 869	37 569	53 663
Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	13 094	74 227	29 350	116 671

Rok poprzedni


	Do roku	Od 1 do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu finansowego	33 298	71 505	81 145	185 948
Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego	4 035	12 430	36 021	52 486
Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	29 263	59 075	45 124	133 462

Do umów o znaczącej wartości wg stanu na 31.12.2022 należą:


Przedmiot leasingu	Leasingodawca	Nr umowy	Cena nabycia netto	Saldo rat kapitałowych	Data umowy	Data zakończenia umowy
Maszyny i urządzenia	mLeasing		23 180	13 804	2020	2025-2026
Lokomotywa Dragon 008	mLeasing Sp. z o.o.	DK/524230	13 650	10 171	30.06.2021	30.06.2028
Lokomotywa Dragon 007	ING Lease	514141-1/0	13 650	9 964	08.06.2021	08.06.2028
Lokomotywa Dragon 030	ING Lease	512769-1x-0	15 200	12 063	30.06.2020	30.06.2027
Lokomotywa Dragon 013	mLeasing Sp. z o.o.	2925842019/DK/401512	14 200	10 331	21.06.2019	27.07.2027
Lokomotywa GRIFFIN 0001	Santander Leasing S.A.	CR1/02787/2019	13 005	7 459	23.05.2019	20.05.2025
Lokomotywa Dragon 014	Santander Leasing S.A.	CR1/04966/2019	14 200	9 324	09.09.2019	09.10.2025
Lokomotywa EACT Dragon 0001	ING LEASE	515246-1X-0	12.368	9.408	30.12.2021	15.01.2030
Prawo do użytkowania gruntów	Skarb Państwa		28 114	26 970	01.01.2019	30.06.2107
Razem				109 494

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Zabezpieczeniami umów leasingu są weksle in blanco, kaucje gwarancyjne oraz cesja praw i wierzytelności z umowy dzierżawy.

W zawartych umowach leasingowych obowiązują ogólne warunki leasingu finansowego, nie ma klauzul dotyczących zobowiązań warunkowych z tytułu opłat leasingowych, istnieje możliwość zakupu przedmiotu leasingu. Grupa jest stroną m.in. następujących umów leasingu zwrotnego:

Lokomotywy zostały wyprodukowane przez Jednostkę Dominującą, sprzedane do instytucji leasingowej, następnie zostały zawarte umowy leasingu finansowego z leasingobiorcą (NEWAG Lease SKA). Lokomotywy wydzierżawiane są przewoźnikom kolejowym.

W odniesieniu do zawartych umów leasingu nie występują:

przyszłe wypływy pieniężne, na które Spółka byłaby potencjalnie narażona i które nie zostały uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu

ograniczenia lub kowenanty nałożone przez leasingodawców.

Nota 22A Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rok bieżący


Nota 22A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Stan na początek okresu	Wynik finansowy	Inne dochody całkowite	Kapitał	Połączenia	Utrata kontroli	Razem
Należności z tytułu zarachowanych odsetek	1	-1	0	0	0	0	0
Dodatnie różnice kursowe z wyceny	463	117	0	0	0	0	580
Niezapłacone kary umowne	225	-4	0	0	0	0	221
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	2 256	-117	0	0	0	0	2 139
Wycena nieruchomości inwestycyjnych	264	0	0	0	0	0	264
Wycena aktywów trwałych rzeczowych i niematerialnych	20 919	-214	0	0	0	0	20 705
Wycena rozrachunków w zamortyzowanym koszcie	26	80	0	0	0	0	106
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego	24 154	-139	0	0	0	0	24 015

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Rok bieżący


Nota 22A AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Stan na początek okresu	Wynik finansowy	Inne dochody całkowite	Kapitał	Połączenia	Utrata kontroli	Razem
Rezerwa na świadczenia pracownicze	1 949	163	0	0	0	0	2 112
Świadczenia pracownicze będące kosztem w dacie zapłaty	651	68	0	0	0	0	719
Odsetki	118	198	0	0	0	0	316
Niezaliczona do kosztów nadwyżka kosztów finansowania dłużnego	0	4 205	0	0	0	0	4 205
Różnice kursowe dotyczące wyceny bilansowej	41	-32	0	0	0	0	9
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	14 193	87	0	0	0	0	14 280
Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące wartość należności	2 328	-975	0	0	0	0	1 353
Przychody do rozliczenia w czasie	4 800	-38	0	0	0	0	4 762
Rezerwa na przyszłe koszty	13	-13	0	0	0	0
Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary	5 265	2 807	0	0	0	0	8 072
Wartość eliminowanych środków trwałych Grupie	0	2 040	0	0	0	0	2 040
Aktywo z tytułu ulg podatkowych w strefie	3 530	-1 616	0	0	0	0	1 914
Pozostałe różnice przejściowe	260	-332	0	0	0	0	- 72
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego	33 148	6 562	0	0	0	0	39 710

Nadwyżka aktywa z tytułu podatku odroczonego nad rezerwą z tytułu podatku odroczonego 15 695

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Rok poprzedni


Nota 22B ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Stan na początek okresu	Wynik finansowy	Inne dochody całkowite	Kapitał	Połączenia	Utrata kontroli	Razem
Należności z tytułu zarachowanych odsetek	21	-20	0	0	0	0	1
Dodatnie różnice kursowe z wyceny	759	-296	0	0	0	0	463
Niezapłacone kary umowne	272	-47	0	0	0	0	225
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	980	1 276	0	0	0	0	2 256
Wycena nieruchomości inwestycyjnych	264	0	0	0	0	0	264
Wycena aktywów trwałych rzeczowych i niematerialnych	21 169	-250	0	0	0	0	20 919
Wycena rozrachunków w zamortyzowanym koszcie	187	-161	0	0	0	0	26
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego	23 652	502	0	0	0	0	24 154

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Rok poprzedni


Nota 22B AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Stan na początek okresu	Wynik finansowy	Inne dochody całkowite	Kapitał	Połączenia	Utrata kontroli	Razem
Rezerwa na świadczenia pracownicze	2 046	-97	0	0	0	0	1 949
Świadczenia pracownicze będące kosztem w dacie zapłaty	700	-49	0	0	0	0	651
Odsetki	9	109	0	0	0	0	118
Różnice kursowe dotyczące wyceny bilansowej	212	-171	0	0	0	0	41
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	9 698	4 495	0	0	0	0	14 193
Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące wartość należności	2 173	155	0	0	0	0	2 328
Przychody do rozliczenia w czasie	103	4 697	0	0	0	0	4 800
Rezerwa na przyszłe koszty	233	-220	0	0	0	0	13
Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary	6 007	-742	0	0	0	0	5 265
Straty podatkowe	0	0	0	0	0	0	0
Aktywo z tytułu ulg podatkowych w strefie	11 065	-7 535	0	0	0	0	3 530
Pozostałe różnice przejściowe	943	-683	0	0	0	0	260
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego	33 189	-41	0	0	0	0	33 148

Nadwyżka aktywa z tytułu podatku odroczonego nad rezerwą z tytułu podatku odroczonego 8 994

W dniu 4 marca 2019 roku Spółka otrzymała od Krakowskiego Parku Technologicznego Sp. z o.o. decyzję o wsparciu Nr 16/2019, następnie decyzję zmieniającą od Ministra Rozwoju Nr 104/DRI/20 z dnia 17 kwietnia 2020 roku. Decyzje te uprawniają Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty podatku dochodowego dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu, tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy.

W terminie do dnia 31 marca 2022 r. Spółka zobowiązana była ponieść minimalne nakłady inwestycyjne w wysokości co najmniej 80,4 mln PLN. Maksymalna kwota wydatków od której Spółka będzie mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 104,5 mln PLN (przysługująca pomoc to 35% tych nakładów). Zakończenie inwestycji powinno nastąpić 31 marca 2022 r. Poza warunkami poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka jest również zobligowana do spełnienia określonych warunków w zakresie zatrudnienia. Termin obowiązywania decyzji to 12 lat od momentu jej wydania.

Do końca 2021 roku Spółka poniosła koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysokości 70.060 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 roku do wykorzystania pozostała kwota 10.338 tys. zł , od której zgodnie z warunkami MSR12 spółka utworzyła aktywo na podatek odroczony w wysokości 3.530 tys. zł. Do dnia 31.12.2021 Spółka korzystając z prawa wynikającego z decyzji odliczyła od podatku dochodowego CIT łącznie kwotę 25.730 tys. złotych.

Do dnia 31 marca 2022 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w łącznej wysokości 71.186 tys. złotych. Oznacza to, iż Spółka w wymaganym w decyzji terminie nie wypełniła warunków decyzji co do poniesienia minimalnej kwoty nakładów do dnia 31 marca 2022 roku w wysokości 80.398 tys. złotych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

W dniu 28 grudnia 2021 roku Spółka zwróciła się do Ministra Rozwoju i Technologii z pismem o zmianę treści decyzji odnośnie okresu utrzymania zatrudnienia i zatrudnienia nowych pracowników. Pismo uzupełniające dotyczące w/w wniosku zostało wysłane 30 marca 2022 roku.

W dniu 01 czerwca 2022 roku Minister Rozwoju i Technologii wydał Decyzja Nr 193/DRI/22 korzystną dla Spółki zmianę Decyzji w sprawie warunków zatrudnienia.

Następnie pismem z dnia 28 marca 2022 roku Spółka zwróciła się do Ministra Rozwoju i Technologii z wnioskiem o zmianę treści decyzji dotyczącej wymaganej kwoty minimalnych nakładów w następujący sposób:

„Poniesienie na terenie realizacji inwestycji kosztów kwalifikowanych nowej inwestycji, po dniu wydania decyzji, w rozumieniu art. 2 pkt 7 ustawy z dnia 10 maja 2018 r. o wspieraniu nowych inwestycji (Dz. U. z 2018 r., poz. 1162), dalej zwana jako: „ustawą”, o łącznej wartości co najmniej 80 398 000,00 PLN (słownie: osiemdziesiąt milionów trzysta dziewięćdziesiąt osiem tysięcy złotych), przy czym nakłady w wysokości co najmniej 66.000.000,00 PLN (słownie: sześćdziesiąt sześć milionów złotych) zostaną poniesione w terminie do dnia 31 marca 2022 r., a nakłady w wysokości co najmniej 14.398.000,00 PLN (słownie: czternaście milionów trzysta dziewięćdziesiąt osiem tysięcy złotych) związane z leasingiem finansowym, zgodnie z brzmieniem art. 15 ust. 1 pkt 3) ustawy o wspieraniu nowych inwestycji, poniesione będą najpóźniej do dnia 30 czerwca 2026 roku.

Jako uzasadnienie wnioskowanego wydłużenia okresu rozliczenia części nakładów Spółka wskazała na finansowanie inwestycji z dwóch źródeł:

ze środków własnych oraz

w odniesieniu do niektórych z nabywanych maszyn i urządzeń – w formie leasingu finansowego obejmującego zobowiązanie do nabycia tych aktywów z dniem upływu okresu ich najmu.

Pismem z dnia 02 maja 2022 roku Ministerstwo rozwoju i Technologii zwróciło się do Spółki o skorygowanie żądania zmiany treści decyzji o wsparciu.

Pismem z dnia 17 stycznia 2023 roku Spółka zmieniła treść wniosku w następujący sposób:

oraz zmianę terminu zakończenia realizacji nowej inwestycji, po upływie którego poniesione koszty inwestycji nie mogą być uznane jako koszty kwalifikowane z dnia 31 marca 2022 roku na 30 czerwca 2024 roku.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2022, Spółka nie otrzymała odpowiedzi z Ministerstwa.

Po konsultacji z doradcą prawno-podatkowym Zarząd Newag S.A. ocenił szanse na pozytywne rozpatrzenie wniosku dla spółki na wysoce prawdopodobne.

Jednocześnie należy zaznaczyć, że decyzje Ministra Rozwoju i Technologii w zakresie zmian Decyzji o Wsparciu są decyzjami uznaniowymi, co powoduje, że rozstrzygnięcia powyższych spraw mogą być odmienne od zaproponowanych przez Zarząd Spółki. W przypadku otrzymania przez Spółkę odmowy zmiany Decyzji o wsparciu, może skutkować to koniecznością złożenia korekty deklaracji CIT za lata 2020 , 2021, 2022 w zakresie odliczonych już kwot związanych z działalnością w PSI w łącznej wysokości 27.596 tys. złotych oraz wyksięgowanie aktywa na podatek odroczony od pozostającej do odliczenia kwoty wsparcia w wysokości 1.914 tys. zł.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 23A Rezerwa na świadczenia pracownicze


	31.12.2022	31.12.2021
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	7 574	8 026
Świadczenia emerytalne i rentowe	7 574	8 026
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	5 918	4 892
Świadczenia emerytalne i rentowe	697	436
Niewykorzystane urlopy	5 221	4 456
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	13 492	12 918

Nota 23B Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe oraz niewykorzystane urlopy

Rok bieżący


	Świadczenia emerytalne i rentowe	Niewykorzystane urlopy	Razem
Stan rezerw na początek okresu	8 462	4 456	12 918
Zmiana stanu rezerw	574	781	1 355
Koszty bieżącego zatrudnienia	268	781	1 049
Koszty (przychody) z tytułu odsetek	306	0	306
Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach	-490	0	-490
wynikające ze zmian założeń finansowych	-1 809	0	-1 809
wynikające ze zmian założeń demograficznych	69	0	69
wynikające z innych zmian	1 250	0	1 250
Koszty przeszłego zatrudnienia	0	0	0
Wypłacone świadczenia	275	16	291
Stan rezerw na koniec okresu, w tym:	8 271	5 221	13 492
- rezerwy długoterminowe	7 574	0	7 574
- rezerwy krótkoterminowe	697	5 221	5 918

Rok poprzedni


	Świadczenia emerytalne i rentowe	Niewykorzystane urlopy	Razem
Stan rezerw na początek okresu	9 472	5 063	14 535
Zmiana stanu rezerw	-1 010	-607	-1 617
Koszty bieżącego zatrudnienia	315	-607	-292
Koszty (przychody) z tytułu odsetek	124	0	124
Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach	-1 126	0	-1 126
wynikające ze zmian założeń finansowych	-1 480	0	-1 480
wynikające ze zmian założeń demograficznych	535	0	535
wynikające z innych zmian	-181	0	-181
Koszty przeszłego zatrudnienia	0	0	0
Wypłacane świadczenia	323	0	323
Stan rezerw na koniec okresu, w tym:	8 462	4 456	12 918
- rezerwy długoterminowe	8 026	0	8 026
- rezerwy krótkoterminowe	436	4 456	4 892

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE - GŁÓWNE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE


Parametr	Rok bieżący	Rok poprzedni
Stopa dyskontowa	6,70%	3,60%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń	3,60%	3,60%
Średnia podstawa kalkulacji rezerwy	3 529	2 997
Średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej	7,32%	7,80%

Nota 24 Zmiana stanu pozostałych rezerw

Rok bieżący


	Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania	Przewidywane kary	Pozostałe	Razem
Stan na początek okresu	27 713	2 091	148	29 952
Zmiana stanu rezerw	14 721	-1 594	-89	13 038
Reklasyfikacja do odpisów aktualizujących zapasy	0	0	0	0
Utworzenie rezerw	48 233	0	5	48 238
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek	0	0	0	0
Wykorzystanie rezerw	33 512	0	9	33 521
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	0	1 594	85	1 679
Stan na koniec okresu, w tym:	42 434	497	59	42 990
- rezerwy długoterminowe	420	0	0	420
- rezerwy krótkoterminowe	42 014	497	59	42 570

Rok poprzedni


	Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania	Przewidywane kary	Pozostałe	Razem
Stan na początek okresu	30 833	2 589	2 033	35 455
Zmiana stanu rezerw	-3 120	-498	-1 885	-5 503
Utworzenie rezerw	45 092	93	104	45 289
Reklasyfikacja do odpisów aktualizujących zapasy	0	0	-1 116	-1 116
Wykorzystanie rezerw	48 212	0	771	48 983
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	0	591	102	693
Stan na koniec okresu, w tym:	27 713	2 091	148	29 952
- rezerwy długoterminowe	602	0	0	602
- rezerwy krótkoterminowe	27 111	2 091	148	29 350

Rezerwy na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania tworzone są w okresach miesięcznych jako iloczyn wskaźnika procentowego naliczania rezerwy i miesięcznej wartości przychodów ze sprzedaży. Wartość wskaźnika jest ustalana na podstawie historycznych kosztów ponoszonych przez Grupę na naprawy gwarancyjne a jego wielkość jest monitorowana i weryfikowana w okresach co najmniej kwartalnych w oparciu o aktualne saldo rezerw i planowany wolumen sprzedaży.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Rezerwa na przewidywane kary, tworzona jest w wysokości możliwego naliczenia przez Zamawiających obciążenia uwzględniającego liczbę dni opóźnienia w dostawie taboru, wykonaniu napraw lub innych zobowiązań określonych w poszczególnych umowach. Rozwiązywana jest w wysokości zaksięgowanych kar lub zawarcia ugód z odbiorcami co do ich wysokości.

Nota 25 Pozostałe pasywa długoterminowe


	31.12.2022	31.12.2021
Przychody przyszłych okresów - dotacje	137	1 354
Przychody przyszłych okresów - pozostałe	20 384	23 412
Przychody przyszłych okresów – leasing zwrotny	587	704
Pozostałe	516	416
Pozostałe zobowiązania długoterminowe do rozliczenia w czasie razem	21 624	25 886

Jednostka dominująca otrzymała dotację z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju na budowę prototypu pojazdu bimodalnego, oraz dotację z funduszu prewencyjnego PZU na zakup defibrylatorów.

Ponadto Spóła zależna INTECO DS. SA otrzymała dofinansowanie z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju na opracowanie nowoczesnego systemu antykolizyjnego.

W związku z otrzymanymi dotacjami nie wystąpiły niespełnione warunki lub inne zdarzenia warunkowe związane z nimi.

Pozostałe pasywa prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania.

Nota 26A Kredyty i pożyczki krótkoterminowe


	31.12.2022	31.12.2021
Pożyczki otrzymane	125	23 491
Kredyty	290 671	259 052
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	290 796	282 543

KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

Rok bieżący


Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski	Katowice	25 000	14 420	WIBOR 1M+marża	11.07.2023	Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 161 mln zł, cesja

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
						wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu.
ING Bank Śląski-	Katowice	30 000	7 828	WIBOR 1M+marża	20.02.2024	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 45 mln zł, cesja wierzytelności z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A.
ING Bank Śląski	Katowice	70 000	70 000	WIBOR 1M+marża	31.01.2024	Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 161 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu.
ING Bank Śląski	Katowice	7 317	0	WIBOR 1M+marża	31.03.2024	Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 161 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu
Santander Bank Polska S.A.	Warszawa	74 018	699	WIBOR1M + marża	31.07.2023	Hipoteka umowna do kwoty 338 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli, przelew wierzytelności istniejących lub przyszłych z pięciu czynnych kontraktów nie niżej niż 150% limitu kredytu, poręczenie Newag IP Management Sp. z o.o. Newag Lease Sp. z o.o. SKA; zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
						z rachunku bankowego prowadzonego w banku, oświadczenie o poddaniu Spółki rygorowi egzekucji do kwoty 345 mln, kaucja środków pieniężnych w wysokości 100% kwoty gwarancji SKM Sp. z o.o.
Bank Handlowy S.A.	Warszawa	140 000	140 978	WIBOR 1M+marża	11.07.2023	Poddanie się egzekucji do kwoty 168 mln. zł, cesja należności z kontraktu.
Bank Handlowy S.A.	Warszawa	35 000	35 249	WIBOR 1M +marża	02.06.2023	Poręczenie cywilno-prawne Newag S.A., do kwoty 42,0 mln., hipoteka na prawie użytkowania wieczystego i własności budynków KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln. zł wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia.
BNP Paribas S.A.	Warszawa	100 000	2 644	WIBOR1M + marża	31.05.2023	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 150 mln zł, hipoteka umowna do sumy 45 mln zł ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln. ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelności z kontraktów o wartości nie niższej niż 84 mln, zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunku prowadzonym w banku, na który kierowane są wpływy z cesji wierzytelności.
Bank Gospodarstwa Krajowego	Warszawa	20 000	18 853	zmienna stopa%	02.10.2023	Weksel in blanco wraz z deklaracja wekslową
Polski Fundusz Rozwoju	Warszawa	501	125	-	Część krótkoterminowa pożyczki długoterminowej ostateczna spłata 26.06.2023	-
Razem			290 796

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Rok poprzedni


Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Alior Bank	Warszawa	80 000	31 969	WIBOR 1M+marża	29.07.2022	Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, potwierdzona cesja wierzytelności PKP Cargo S.A. z dnia 04.04.2018 roku na wykonanie w latach 2018-2021 modernizacji 60 lokomotyw SM48 ze zmianą serii na ST38, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 kodeksu postepowania cywilnego do kwot 160 mln zł
Alior Leasing Sp. z o.o.	Wrocław	2 835	132	Zmienne	17.03.2022	Przewłaszczenie lokomotywy nr 145
ING Bank Śląski	Katowice	25 000	0	WIBOR 1M+marża	11.07.2022	Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 105 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu.
ING Bank Śląski- cześć krótkoterminowa kredytu długoterminowego	Katowice	15 000	5 000	WIBOR 1M+marża	11.07.2022	Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 105 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu.
ING Bank Śląski- cześć krótkoterminowa kredytu długoterminowego	Katowice	30 000	6 755	WIBOR 1M+marża	20.02.2024	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 45 mln zł, cesja wierzytelności z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski	Katowice	40 000	40 000	WIBOR 1M+marża	11.07.2022	Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 105 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu.
Santander Bank Polska S.A.	Warszawa	110 000	0	WIBOR1M + marża	31.07.2022	Hipoteka umowna do kwoty 338 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli, przelew wierzytelności istniejących lub przyszłych z pięciu czynnych kontraktów nie niżej niż 150% limitu kredytu, poręczenie Newag IP Management Sp. z o.o. Newag Lease Sp. z o.o. SKA; zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności z rachunku bankowego prowadzonego w banku, oświadczenie o poddaniu Spółki rygorowi egzekucji do kwoty 345 mln, kaucja środków pieniężnych w wysokości 100% kwoty gwarancji SKM Sp. z o.o.
Bank Handlowy S.A.	Warszawa	140 000	140 234	WIBOR 1M+marża	12.09.2022*	Poddanie się egzekucji do kwoty 168 mln. zł, cesja należności z kontraktu.
Bank Handlowy S.A.	Warszawa	45 000	35 094	WIBOR 1M +marża	03.06.2022	Poręczenie cywilno-prawne Newag S.A., do kwoty 42,0 mln., hipoteka na prawie użytkowania wieczystego i własności budynków KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln. zł wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia.
BNP Paribas S.A.	Warszawa	100 000	0	WIBOR1M + marża	03.05.2022	Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 150 mln zł, hipoteka umowna do sumy 45 mln zł ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln. ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
						wierzytelności z kontraktów o wartości nie niższej niż 84 mln, zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunku prowadzonym w banku, na który kierowane są wpływy z cesji wierzytelności.
Sestesso Sp. z o.o.	Młodów	22 971	23 108	stawka% w skali roku	31.01.2022
Polski Fundusz Rozwoju	Warszawa	501	251	-	Część krótkoterminowa pożyczki długoterminowej ostateczna spłata 26.06.2023	-
Razem			282 543

*Po dniu bilansowym ( 3 marca 2022 roku) Spółka podpisała aneks nr 2 do umowy kredytowej, zgodnie z którym ostateczna spłata kredytu została przesunięta na dzień 11 lipca 2023 roku.

Nota 27 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe


	31.12.2022	31.12.2021
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	97 496	151 199
Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe	122 700	58 655
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe do rozliczenia w czasie	5 389	1 574
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	225 585	211 428

Nota 27A Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług


	31.12.2022	31.12.2021
Wobec jednostek powiązanych	0	80
do 12 miesięcy	0	80
Wobec pozostałych jednostek	97 496	151 119
do 12 miesięcy	97 496	150 283
powyżej 12 miesięcy	0	836
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	97 496	151 199

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 27B Struktura wiekowa krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw robót i usług


	31.12.2022	31.12.2021
nieprzeterminowane	83 813	148 785
przeterminowane do 90 dni	13 326	2 068
przeterminowane od 90 do 180 dni	9	39
przeterminowane od 180 do 360 dni	97	3
przeterminowane powyżej 360 dni	251	304
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem	97 496	151 199

Nota 27C Struktura walutowa krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług


	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania w PLN	59 476	99 181
EUR po przeliczeniu na PLN	37 846	51 343
EUR	8 074	11 168
Kurs zastosowany do przeliczenia	4,6899	4,5994
USD po przeliczeniu na PLN	0	271
USD	0	67
Kurs zastosowany do przeliczenia		4,0600
BGN po przeliczeniu na PLN	2	9
BGN	1	4
Kurs zastosowany do przeliczenia	2,3979	2,3516
CHF po przeliczeniu na PLN	139	36
CHF	29	8
Kurs zastosowany do przeliczenia	4,7679	4,4484
CZK po przeliczeniu na PLN	33	359
CZK	170	1 941
Kurs zastosowany do przeliczenia	0,1942	0,1850
Razem	97 496	151 199

Nota 28 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego


	31.12.2022	31.12.2021
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych	17 319	33 298
Przyszłe obciążenia finansowe	4 225	4 035
Wartość bieżąca (sprawozdawcza) minimalnych opłat z tytułu krótkoterminowego leasingu finansowego	13 094	29 263

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 29A Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe


	31.12.2022	31.12.2021
Wobec jednostek powiązanych	0	0
Wobec pozostałych jednostek	122 700	58 655
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	9 311	11 124
Zobowiązania z tytułu VAT	40 113	20 205
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	6 581	6 102
Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych	3 272	2 192
Otrzymane zaliczki na dostawy	60 972	18 124
Inne zobowiązania	2 451	908
Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe	122 700	58 655

Nota 29B Struktura walutowa krótkoterminowe pozostałe zobowiązania


	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania w PLN	122 700	58 602
EUR po przeliczeniu na PLN	0	53
EUR	0	11
BGN po przeliczeniu na PLN	0	0
BGN	0	0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem	122 700	58 655

Nota 30 Krótkoterminowe pozostałe pasywa


	31.12.2022	31.12.2021
Dotacje otrzymane na realizację nowych projektów	1 217	69
Niezafakturowane usługi	75	353
Przychody następnego roku	3 953	972
Pozostałe	144	180
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem	5 389	1 574

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 31 Segmenty operacyjne

Rok bieżący


	I	II	III	Razem	Wyłączenia	Razem
Przychody od klientów zewnętrznych	952 356	0	11 502	963 858	0	963 858
Przychody od innych segmentów	16 417	0	68 530	84 947	-84 947	0
Przychody ze sprzedaży	968 773	0	80 032	1 048 805	-84 947	963 858
EBITDA	59 363	-927	39 561	97 997	-729	97 268
Zysk (strata) operacyjny	24 951	-927	-5 013	19 011	34 590	53 601
Amortyzacja	34 412	0	44 574	78 986	-35 319	43 667
Aktywa segmentu	1 681 274	16 104	903 216	2 600 594	-1 179 203	1 421 391
Zobowiązania segmentu	1 216 919	0	276 921	1 493 840	-781 639	712 201
Nakłady inwestycyjne	18 426	0	1 817	20 243	0	20 243
Przychody z tytułu odsetek	1 873	0	40 855	42 728	-40 848	1 880
Koszty z tytułu odsetek	60 615	0	17 033	77 648	-40 848	36 800
Podatek dochodowy	-3 047	0	4 142	1 095	-2 178	-1 083

Rok poprzedni


	I	II	III	Razem	Wyłączenia	Razem
Przychody od klientów zewnętrznych	906 073	0	11 475	917 548	0	917 548
Przychody od innych segmentów	15 089	0	86 243	101 332	-101 332	0
Przychody ze sprzedaży	921 162	0	97 718	1 018 880	-101 332	917 548
EBITDA	82 920	-29	71 842	154 733	-17 356	137 377
Zysk (strata) operacyjny	49 082	-29	26 085	75 138	18 531	93 669
Amortyzacja	33 838	0	45 757	79 595	-35 887	43 708
Aktywa segmentu	1 650 594	17 031	836 805	2 504 430	-1 102 894	1 401 536
Zobowiązania segmentu	1 150 074	0	225 936	1 376 010	-671 811	704 199
Nakłady inwestycyjne	31 914	0	28 713	60 627	-862	59 765
Przychody z tytułu odsetek	1 827	0	7 378	9 205	-7 158	2 047
Koszty z tytułu odsetek	16 430	0	3 702	20 132	-7 158	12 974
Podatek dochodowy	8 472	0	3 184	11 656	-3 546	8 110

Segment I – usługi naprawy, modernizacji, taboru szynowego, oraz produkcja taboru szynowego i systemów sterowania (NEWAG SA, NEWAG INTECO DS. S.A.)

Segment II – wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi ( GALERIA SĄDECKA SP. Z O.O. w Likwidacji)

Segment III - działalność holdingów finansowych (NEWAG IP MANAGEMENT SP. Z O.O., NEWAG LEASE Spółka z o.o. spółka komandytowo akcyjna, NEWAG LEASE Sp. z o.o.)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 32A Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
usługi napraw i modernizacji taboru kolejowego	159 597	194 814
sprzedaż elektrycznych i spalinowych zespołów trakcyjnych	765 320	603 878
sprzedaż lokomotyw	15 700	44 770
sprzedaż systemów sterowania	7 053	4 142
pozostałe wyroby i usługi	9 885	11 744
Razem przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa	957 555	859 348

Nota 32B Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
a) kraj:	957 333	772 340
- usług	168 933	205 054
- wyrobów	788 400	567 286
b) zagranica:	222	87 008
- usług	149	13
- wyrobów	73	86 995
Razem przychody za sprzedaży	957 555	859 348

Nota 33A Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa)


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Sprzedaż towarów	0	55 250
Sprzedaż materiałów	6 303	2 950
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	6 303	58 200

Nota 33B Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
a) kraj:	5 897	58 200
Przychody ze sprzedaży towarów	0	55 250
Przychody ze sprzedaży materiałów	5 897	2 950
b) zagranica:	406	0
Przychody ze sprzedaży towarów	0	0
Przychody ze sprzedaży materiałów	406	0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	6 303	58 200

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

STRUKTURA SPRZEDAŻY WG KLIENTÓW


Klient	% udział w sprzedaży
Szybka Kolej Miejska Sp. z o.o.	47,18
Łódzka Kolej Aglomeracyjna Sp. z o.o.	11,18
Województwo Zachodniopomorskie	11,04
Koleje Dolnośląskie S.A.	7,89
Grupa Kapitałowa PKP¹	5,37
Koleje Wielkopolskie Sp. z o.o.	4,02
Pozostali klienci	13,32
Razem	100

^[^1] Spółki Grupy PKP : PKP Intercity Sp. z o.o., PKP Cargo S.A (wszystkie zakłady), PKP Cargo Service Sp. z o.o., PKP Szybka Kolej Miejska w Trójmieście Sp. z o.o. ,PKP Cargotabor Sp. z o.o., PKP Intercity Remtrak Sp. z o.o.

Przychody realizowane z klientami, których udział w całkowitej sprzedaży jest większy niż 10% obejmują segment usług naprawy, modernizacji, taboru szynowego oraz produkcji taboru szynowego i systemów sterowania (segment I).

Nota 34A Koszty według rodzaju


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Amortyzacja	43 667	43 708
Zużycie materiałów i energii	674 162	593 981
Usługi obce	107 983	132 924
Podatki i opłaty	6 394	6 323
Wynagrodzenia	111 358	111 595
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	28 622	27 267
Pozostałe koszty rodzajowe	7 914	7 611
Koszty wg rodzaju	980 100	923 409
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych	-67 048	-118 405
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki	-3 000	-19 141
Koszty sprzedaży	-2 492	- 1 535
Koszty ogólnego zarządu	-96 921	-93 180
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług	810 639	691 148
Koszt wytworzenia sprzedanych materiałów i towarów	4 861	53 477
Razem koszt własny sprzedaży	815 500	744 625

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 34B Koszty amortyzacji


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	40 135	40 229
Amortyzacja aktywów niematerialnych	3 532	3 479
Amortyzacja razem	43 667	43 708

Nota 34C Koszty świadczeń pracowniczych


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Ubezpieczenia społeczne	21 119	19 949
Inne świadczenia pracownicze	7 503	7 318
Wynagrodzenia	111 358	111 595
Koszty świadczeń pracowniczych razem	139 980	138 862

Nota 34D Koszty wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
ZARZĄD	2 012	7 565
Pan Zbigniew Konieczek	790	3 110
Pan Bogdan Borek	612	2 242
Pan Józef Michalik	610	2 213



RADA NADZORCZA	478	425
Pani Katarzyna Szwarc	111	99
Pani Agnieszka Pyszczek	96	85
Pan Piotr Wiśniewski	36	85
Pan Piotr Palenik	88	78
Pan Piotr Chajderowski	96	78
Pani Katarzyna Polak	51	0

Nota 34E Przeciętne zatrudnienie


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Pracownicy umysłowi	556	570
Pracownicy fizyczni	961	1 048
Przeciętne zatrudnienie	1 517	1 618

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 35 Pozostałe przychody operacyjne


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	988	9 166
Dotacje otrzymane	69	840
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	1 645	171
Rozwiązane odpisy aktualizujące zapasy	79	14
Rozwiązane odpisy aktualizujące należności	1 566	157
Rozwiązanie rezerw	1 654	678
Ustanie przyczyn utworzenia rezerw	1 654	678
Pozostałe	3 882	13 671
Odszkodowania	224	961
Zwrócone koszty sądowe	331	260
Nadwyżki inwentaryzacyjne	101	226
Amortyzacja nieodpłatnie otrzymanych składników majątku i praw	5	5
Refakturowane koszty	402	101
Zwrot kar umownych	0	3 465
Przychody dotyczące nieruchomości inwestycyjnych	0	0
Przychody z pozyskanego złomu	2 486	2 305
Sprzedaż pozostała	0	0
Odpisanie zobowiązania	0	0
Naliczone kary umowne	0	52
Świadczenia przyznane z FGŚP – COVID 19	0	6 207
Inne	333	89
Pozostałe przychody operacyjne	8 238	24 526

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 36 Pozostałe koszty operacyjne


Nota 35 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0
Utworzone odpisy z tytułu utraty wartości aktywów	826	4 933
Odpisy aktualizujące aktywa niematerialne	719	0
Odpisy aktualizujące zapasy	66	784
Odpisy aktualizujące należności	41	4 149
Utworzone rezerwy	90	278
Rezerwy na kary i naprawy gwarancyjne	90	225
Inne	0	53
Pozostałe	2 666	3 854
Odszkodowania	16	61
Darowizny	15	355
Kary umowne	1 321	987
Poniesione koszty sądowe i komornicze	18	211
Likwidacja składników aktywów	129	146
Niedobory inwentaryzacyjne	25	0
Koszty zaniechanej produkcji	0	130
Wypłacone wynagrodzenia dot. lat ubiegłych	29	18
Nieobowiązkowe składki członkowskie	29	34
Koszty skasowanych materiałów	76	1 319
Koszty dotyczące lat ubiegłych	0	38
Koszt sprzedanego złomu	228	225
Koszty napraw reklamacyjnych	84	93
Koszty podlegające refakturowaniu	402	101
Spisane należności	3	2
Inne	291	134
Pozostałe koszty operacyjne	3 582	9 065

Nota 37 Przychody finansowe


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Odsetki razem	1 880	2 047
Odsetki od rachunków bankowych i lokat	0	0
Odsetki od należności	1 845	1 579
Odsetki od leasingu	28	248
Odsetki od pożyczek	7	220
Pozostałe odsetki	0	0
Dodatnie różnice kursowe	851	0
Inne przychody finansowe	8 638	2 082
Rozwiązane odpisy na należności finansowe	3	33
Wycena w skorygowanej cenie nabycia	8 635	2 049
Przychody finansowe	11 369	4 129

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 38 Koszty finansowe


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Koszty finansowe z tytułu odsetek	34 363	10 408
Odsetki od kredytów i pożyczek	24 585	5 545
Odsetki od umów leasingu	8 009	3 692
Odsetki od zobowiązań	9	17
Odsetki budżetowe	3	22
Pozostałe odsetki	1 757	1 132
Prowizje bankowe	2 437	2 566
Strata ze sprzedaży inwestycji	0	0
Ujemne różnice kursowe	0	2 155
Inne koszty finansowe	6 506	3 287
Opłacone gwarancje	1 798	2 153
Utworzone odpisy na należności finansowe	0	3
Wycena kontraktów	0	0
Pozostałe koszty	1 749	0
Wycena w skorygowanej cenie nabycia	2 959	1 131
Koszty finansowe	43 306	18 416

Nota 39A Podatek dochodowy bieżący


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy	5 701	7 778
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	5 701	7 778
Odroczony podatek dochodowy	-6 784	332
Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym	-1 083	8 110

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Wyjaśnienia do wybranych pozycji kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz przychodów niepodlegających opodatkowaniu zostały zaprezentowane poniżej.

Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie tworzy podatkowej grupy kapitałowej.

W 2022 roku Jednostka dominująca prowadziła działalność w ramach strefy ekonomicznej (szczegółowe informacje zostały opisane w nocie nr 22). Przy sporządzaniu rocznej kalkulacji podatku dochodowego przychody Spółki zostały podzielone na zwolnione i opodatkowane, natomiast w zakresie kosztów dokonano alokacji kosztów do działalności zwolnionej i opodatkowanej. Koszty wspólne związane zarówno z działalnością opodatkowaną i zwolnioną zostały podzielone kluczem przychodowym i przypisane do poszczególnych kategorii.

Jednostka dominująca poniosła koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysokości 4.871 tys. zł, co przy zdyskontowanej intensywności pomocy publicznej na poziomie 35% uprawniło Spółkę do obniżenia podatku dochodowego o kwotę 1.866 tys. zł (dochód wygenerowany w strefie zwolniony z opodatkowania wyniósł w 2022 roku 9.820 tys. zł).

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 39 B Podatek dochodowy bieżący


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	21 664	79 382
Korekty konsolidacyjne	-29 959	-24 736
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	40 270	-13 432
przychody wyłączone z opodatkowania	-1 210	-47 611
przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi	951	25 793
przychody księgowe trwale niewliczone w podstawę opodatkowania	-3 691	98
przychody księgowe przejściowo niestanowiące przychodu	-23 185	-3 092
przychody księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym	46	95
koszty statystyczne trwale stanowiące koszt uzyskania przychodu	0	-500
koszty księgowe trwale niewliczone do kosztu uzyskania przychodu	37 641	39 844
koszty księgowe przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania przychodu	60 554	17 171
koszty księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym	-4 960	-5 297
koszty uzyskania przychodu nie będące kosztami księgowymi	-12 932	-18 387
inne odliczenia od dochodu (-)	-12 944	-21 546
Podstawa opodatkowania	31 975	41 214
Podatek dochodowy wg stawki	5 907	7 819
Podatek dochodowy bieżący	5 907	7 819
Korekta podatku z lat ub.	206	-41
Razem podatek dochodowy	5 701	7 778

Podatek dochodowy wykazany w deklaracjach jednostek Grupy wynosi 5.907 tys. zł. natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat wynosi 5.701 tys. zł

Różnica 206 tys. zł wynika z pierwotnego zdyskontowania wartości udzielonej pomocy w ramach decyzji o wsparciu na dzień 31.03.2022 a ponownym jej przeliczeniem na dzień 30.06.2022 w związku z możliwością zapłaty podatku dochodowego za rok 2021 do 30.06.2022 roku.

Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.

Najistotniejsze pozycje różniące zysk brutto a podstawę opodatkowania

Rok obrotowy zakończony 31.12.2022 roku

Przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi to :

przychody 2022roku do rozliczenia w czasie.

Przychody księgowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to:

rozwiązane odpisy aktualizujące,

rozwiązane rezerwy,

przychody opodatkowane w latach ubiegłych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Koszty księgowe trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in:

różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową użytkowanych i likwidowanych środków trwałych,

wpłaty na PFRON,

kary i odszkodowania

koszty reprezentacji,

opłaty licencyjne i z tytułu korzystania ze znaku towarowego,

25% kosztów użytkowania samochodów osobowych,

VAT od zakupów zagranicznych,

odsetki budżetowe.

Koszty księgowe przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in:

utworzone rezerwy i odpisy,

różnice kursowe i wyceny,

wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty,

możliwe do odliczenia w latach następnych koszty finansowania dłużnego.

Koszty stanowiące koszt podatkowy a nie będące kosztami księgowymi to głównie spłata rat kapitałowych w transakcjach leasingu operacyjnego.

Koszty księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym to:

wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty,

zapłacone odsetki od pożyczek naliczone w latach ubiegłych.

Rok obrotowy zakończony 31.12.2021 roku

Przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi to :

przychody z dzierżawy lokomotyw w części stanowiącej spłatę kapitału,

przychody 2021 roku do rozliczenia w czasie.

Przychody księgowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to:

rozwiązane odpisy aktualizujące,

rozwiązane rezerwy,

przychody opodatkowane w latach ubiegłych,

odwrócenie wyceny różnic kursowych z roku ubiegłego.

Przychody trwale niezaliczane do przychodów podatkowych to przede wszystkim:

zwrot niesłusznie zapłaconych kar umownych, które w latach ubiegłych nie były kosztem podatkowym.

Koszty księgowe trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in:

różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową użytkowanych i likwidowanych środków trwałych,

wpłaty na PFRON,

kary i odszkodowania,

koszty reprezentacji,

opłaty licencyjne i z tytułu korzystania ze znaku towarowego,

odsetki budżetowe.

Koszty księgowe przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in:

utworzone rezerwy i odpisy,

różnice kursowe i wyceny,

wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty.

Koszty stanowiące koszt podatkowy a nie będące kosztami księgowymi to głównie spłata rat kapitałowych w transakcjach leasingu operacyjnego.

Koszty księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym to:

wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty,

zapłacone odsetki od pożyczek naliczone w latach ubiegłych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Inne odliczenia od dochodu obejmują przede wszystkim rozliczenie straty z lat ubiegłych.

Nota 39C Efektywna stopa opodatkowania


	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Podstawa opodatkowania	31 975	41 214
Zysk/strata brutto	21 664	79 382
Teoretyczne obciążenie wyniku brutto wg stawki	4 116	15 083
Efektywne obciążenie wyniku brutto	5 907	7 819
Różnica miedzy teoretycznym a efektywnym obciążeniem wyniku brutto	-1 791	7 264
Efektywna stopa podatkowa	27,27%	9,85%

Nota 40A Podstawowy zysk na akcję


	31.12.2022	31.12.2021
Podstawowy zysk na akcję	0,51	1,58
Rozwodniony zysk na akcję	0,51	1,58
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	45 000 001	45 000 001

Nota 41A Średnia ważona rozwodniona liczba akcji


	31.12.2022	31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	45 000 001	45 000 001
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	45 000 001	45 000 001

Nota 42A Instrumenty finansowe w podziale na klasy

Rok bieżący


	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Razem
Klasy aktywów finansowych	400 301	0	400 301
Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych	400 103	0	400 103
Krótkoterminowe pożyczki udzielone	60	0	60
Należności handlowe oraz pozostałe	354 215	0	354 215
Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	45 828	0	45 828
Klasy długoterminowych aktywów finansowych	198	0	198
Należności długoterminowe z tytułu leasingu	0	0	0
Należności długoterminowe pozostałe	198	0	198
Klasy zobowiązań finansowych	0	654 676	654 676
Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych	0	529 475	529 475

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Razem
Zobowiązania handlowe i pozostałe	0	225 585	225 585
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	0	290 796	290 796
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	0	13 094	13 094
Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych	0	125 201	125 201
Długoterminowe zobowiązania pozostałe	0	21 624	21 624
Długoterminowe kredyty i pożyczki	0	0	0
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	0	103 577	103 577

Rok poprzedni


	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Razem
Klasy aktywów finansowych	410 156	0	410 156
Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych	410 114	0	410 114
Krótkoterminowe pożyczki udzielone	132	0	132
Należności handlowe oraz pozostałe	276 111	0	276 111
Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu	6 205	0	6 205
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	127 666	0	127 666
Klasy długoterminowych aktywów finansowych	42	0	42
Należności długoterminowe z tytułu leasingu	0	0	0
Należności długoterminowe pozostałe	42	0	42
Klasy zobowiązań finansowych	0	661 272	661 272
Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych	0	523 234	523 234
Zobowiązania handlowe i pozostałe	0	211 428	211 428
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	0	282 543	282 543
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	0	29 263	29 263
Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych	0	138 038	138 038
Długoterminowe zobowiązania pozostałe	0	25 886	25 886
Długoterminowe kredyty i pożyczki	0	7 953	7 953
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	0	104 199	104 199

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 42B Instrumenty finansowe

Rok bieżący


	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Wartość bilansowa i godziwa aktywów finansowych	400 301	400 301
Klasy długoterminowych aktywów finansowych	198	198
Należności długoterminowe z tytułu leasingu	0	0
Długoterminowe pożyczki udzielone	0	0
Należności długoterminowe pozostałe	198	198
Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych	400 103	400 103
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe	354 215	354 215
Krótkoterminowe pożyczki udzielone	60	60
Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	45 828	45 828
Wartość bilansowa i godziwa zobowiązań finansowych	654 676	654 676
Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych	125 201	125 201
Długoterminowe zobowiązania pozostałe	21 624	21 624
Długoterminowe kredyty i pożyczki	0	0
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	103 577	103 577
Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych	529 475	529 475
Zobowiązania handlowe i pozostałe	225 585	225 585
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	290 796	290 796
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	13 094	13 094

Rok poprzedni


	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Wartość bilansowa i godziwa aktywów finansowych	410 156	410 156
Klasy długoterminowych aktywów finansowych	42	42
Należności długoterminowe z tytułu leasingu	0	0
Długoterminowe pożyczki udzielone	0	0
Należności długoterminowe pozostałe	42	42
Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych	410 114	410 114
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe	276 111	276 111
Krótkoterminowe pożyczki udzielone	132	132
Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu	6 205	6 205
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	127 666	127 666
Wartość bilansowa i godziwa zobowiązań finansowych	661 272	661 272
Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych	138 038	138 038
Długoterminowe zobowiązania pozostałe	25 886	25 886
Długoterminowe kredyty i pożyczki	7 953	7 953
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	104 199	104 199
Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych	523 234	523 234
Zobowiązania handlowe i pozostałe	211 428	211 428
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	282 543	282 543
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	29 263	29 263

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 42C Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie

Rok bieżący


	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Razem
Przychody (koszty) z tytułu odsetek	1 880	-36 800	-34 920
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	1 752	-900	852
Zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej ujęte w wyniku	0	-836	-836
Utworzenie odpisów aktualizujących i spisanie należności	-41	0	-41
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	1 569	0	1 569
Pozostałe przychody (koszty)	5 092	-222	4 870
Kategorie instrumentów finansowych - przychody, koszty, zyski i straty	10 252	-38 758	-28 506

Rok poprzedni


	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Razem
Przychody (koszty) z tytułu odsetek	2 047	-12 974	-10 927
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-1 609	-546	-2 155
Zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej ujęte w wyniku	238	-1 125	-887
Utworzenie odpisów aktualizujących i spisanie należności	-4 152	0	-4 152
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	190	0	190
Pozostałe przychody (koszty)	1 805	0	1 805
Kategorie instrumentów finansowych - przychody, koszty, zyski i straty	-1 481	-14 645	-16 126

Grupa Kapitałowa przeprowadziła analizę w wyniku której stwierdzono, iż wartość instrumentów finansowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odbiega znacząco od ich wartości godziwej z uwagi na fakt, że większość tych instrumentów jest oprocentowana w oparciu stopę zmienną.

Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:

wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych, znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen giełdowych;

wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem instrumentów pochodnych) określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, stosując ceny z dających się zaobserwować bieżących transakcji rynkowych i notowań dealerów dla podobnych instrumentów;

wartość godziwą instrumentów pochodnych oblicza się przy użyciu cen giełdowych. W przypadku braku dostępu do tych cen stosuje się analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy użyciu odpowiedniej krzywej dochodowości na okres obowiązywania instrumentu dla instrumentów nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrumentów opcjonalnych.

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku nie nastąpiło przeniesienie między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej, jak również nie nastąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 43A Hierarchia wartości godziwej

Rok bieżący


	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Klasy instrumentów finansowych
Akcje notowane	0	0	0	0
Akcje i udziały nienotowane	0	0	0	0
Kontrakty Forward	0	0	0	0

Rok poprzedni


	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Klasy instrumentów finansowych
Akcje notowane	0	0	0	0
Akcje i udziały nienotowane	0	0	0	0
Kontrakty Forward	0	0	0	0

Metody ustalenia wartości godziwej – poziomy wyceny- opisano w punkcie VI.pkt.3.20.

Nota 44A Pozycje pozabilansowe - zobowiązania


	31.12.2022	31.12.2021
Do jednostek powiązanych	760 225	760 069
Inne	49 976	49 975
Udzielone poręczenia	710 249	710 094
Do pozostałych jednostek	1 492 814	1 433 637
Gwarancje udzielone	254 649	263 363
Inne – poddanie spółek egzekucji zgodnie z KPC	1 209 846	1 126 100
Faktoring pełny	28 319	44 174
Zobowiązania warunkowe razem	2 253 039	2 193 706

W latach ubiegłych Spółka Newag S.A. podpisała umowę faktoringu pełnego (bez regresu) z bankiem, w wyniku której należności należne Spółce od klienta zostały spłacone przez bank. Zarząd dokonał oceny metody ujęcia umowy jako faktoringu pełnego, ze względu na zgodną interpretację zapisów umowy i regulaminu w kontekście ryzyka z regresem wyłącznie do regresu deliktowego. Zarówno stanowisko banku jak i Spółki jest spójne co do tego, iż jest to faktoring bez regresu. W związku z powyższym wartość niespłaconej należności przez klienta do banku została zaprezentowana w zobowiązaniach warunkowych. Dokonano również korekty zobowiązań warunkowych w okresie porównawczym.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 45A Pozycje pozabilansowe - należności


	31.12.2022	31.12.2021
Od pozostałych jednostek	3 741	2 276
Gwarancje otrzymane	3 741	798
Inne	0	1 478
Należności warunkowe razem	3 741	2 276

Otrzymane gwarancje dotyczą zabezpieczenia należytego wykonania umów zakupu materiałów.

Nota 46 Zobowiązania zabezpieczone

Rok bieżący


	Kwota kredytu, pożyczki i inne	Kwota zabezpieczenia
Hipoteki na majątku	228 447	675 916
Zastawem rejestrowym	0	341 445
Przewłaszczeniem na zabezpieczenie	0	0
Weksle	88 012	88 012
Środki pieniężne	0	30 348
Razem zobowiązania zabezpieczone	316 459	1 135 721

Rok poprzedni


	Kwota kredytu, pożyczki i inne	Kwota zabezpieczenia
Hipoteki na majątku	45 000	725 916
Zastawem rejestrowym	0	341 445
Przewłaszczeniem na zabezpieczenie	131	3 150
Weksle	82 345	82 345
Środki pieniężne	0	71 896
Razem zobowiązania zabezpieczone	127 476	1 224 752

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 47 Transakcje z jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją

Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2022 roku przedstawiają się następująco:


	Sprzedaż netto w okresie od 01.01.2022-31.12.2022 do:	Zakupy netto okresie od 01.01.2022-31.12.2022 od:	Należności wg stanu na 31.12.2022 od:	Zobowiązania wg stanu na 31.12.2022 do:	Pożyczki udzielone wg stanu na 31.12.2022 do:	Pożyczki otrzymane wg stanu na 31.12.2022 do
NEWAG S.A.	111 789	3 855	107 923	1 875	487 546	0
Newag Inteco DS. S.A.	351	12 588	573	2 719	2 500	0
NEWAG IP sp. z o.o.	1 812	75 810	1 166	44 847	0	153 152
NEWAG LEASE sp. z o.o. SKA	11 836	33 010	417	44 814	153 152	490 046
NEWAG LEASE sp. z o.o.	31	558	8	332	0	0
Galeria Sądecka sp. z o.o. w likwidacji	2	0	0	15 500	0	0
Razem	125 821	125 821	110 087	110 087	643 198	643 198

Najistotniejsze transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2022 roku to :

Najistotniejsze transakcje sprzedaży pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2022 roku to :

świadczenie usług w zakresie utrzymania i naprawy lokomotyw na rzecz Spółki Newag Lease Sp. z o.o. SKA,

usługi z zakresu IT, HR, wsparcia w zakresie przetwarzania danych księgowych na rzecz Newag IP, Newag Lease Sp. z o.o SKA i Newag Lease Sp. z o.o.

wynajem pomieszczeń Spółce Newag IP Management Sp. z o.o.

sprzedaż materiałów do Newag Inteco DS S.A.

Najistotniejsze transakcje zakupu pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2022 roku to:

Newag Inteco DS S.A.- zakup towarów i usług związanych z systemami sterowania lokomotyw,

Newag IP Management Sp. z o. o. - opłaty za licencje na korzystanie ze znaku towarowego i know-how, usługi projektowe do produkowanych pojazdów,

Newag Lease Sp. z o.o. SKA – dzierżawa samochodów, komputerów,

Newag Lease Sp. z o.o - usługi controllingu.

W 2022 roku udzielane były pożyczki, naliczone zostały odsetki od otrzymanych pożyczek oraz nastąpiła częściowa spłata pożyczek i odsetek pomiędzy Spółkami Grupy.

Opis transakcji z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji.

Poniżej przedstawiono transakcje ze spółkami powiązanymi z Głównymi Akcjonariuszami Emitenta oraz Zarządem Emitenta

W 2022 roku Spółka Newag S.A zawarła transakcje z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji:

Zakład Automatyki POLNA S.A. na kwotę 317 tys. zł zakup dotyczył przede wszystkim materiałów do produkcji. Saldo zobowiązań na 31.12.2022 rok wynosi 0 tys. zł.

W 2022 roku Spółka Newag S.A. spłaciła pożyczkę otrzymaną od:

SESTESSO Sp. z o.o. pożyczka 5.000 tys. EUR oraz odsetki od pożyczki w wysokości 31 tys. EUR,

Pożyczka wraz z odsetkami została spłacona 26 stycznia 2022 roku.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2021 roku przedstawiają się następująco:


	Sprzedaż netto w okresie od 01.01.2021-31.12.2021 do:	Zakupy netto okresie od 01.01.2021-31.12.2021 od:	Należności wg stanu na 31.12.2021 od:	Zobowiązania wg stanu na 31.12.2021 do:	Pożyczki udzielone wg stanu na 31.12.2021 do:	Pożyczki otrzymane wg stanu na 31.12.2021 do
NEWAG S.A.	102 728	5 216	114 044	1 521	419 492	0
Newag Inteco DS. S.A.	708	11 371	227	1 986	2 500	0
NEWAG IP sp. z o.o.	2 287	85 424	1 083	52 015	0	108 800
NEWAG LEASE sp. z o.o. SKA	4 798	7 981	675	44 681	108 800	421 992
NEWAG LEASE sp. z o.o.	27	558	10	336	0	0
Galeria Sądecka sp. z o.o.	2	0	0	15 500	0	0
Razem	110 550	110 550	116 039	116 039	530 792	530 792

Najistotniejsze transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2021 roku to :

Najistotniejsze transakcje sprzedaży pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2021 roku to:

sprzedaż środków trwałych do Newag Lease Sp. z o.o. SKA i Newag IP Management Sp. z o. o.,

świadczenie usług w zakresie utrzymania i naprawy lokomotyw na rzecz Spółki Newag Lease Sp. z o.o. SKA,

usługi z zakresu IT, HR, wsparcia w zakresie przetwarzania danych księgowych na rzecz Newag IP, Newag Lease Sp. z o.o SKA i Newag Lease Sp. z o.o.

wynajem pomieszczeń Spółce Newag IP Management Sp. z o.o.

sprzedaż materiałów do Newag Inteco DS S.A.

Najistotniejsze transakcje zakupu pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2021 roku to:

Newag Inteco DS S.A.- zakup towarów i usług związanych z systemami sterowania lokomotyw,

Newag IP Management Sp. z o. o. - opłaty za licencje na korzystanie ze znaku towarowego i know-how, usługi projektowe do produkowanych pojazdów,

Newag Lease Sp. z o.o. SKA – dzierżawa lokomotyw , samochodów, komputerów,

Newag Lease Sp. z o.o - usługi controllingu.

W 2021 roku udzielane były pożyczki, naliczone zostały odsetki od otrzymanych pożyczek oraz nastąpiła częściowa spłata pożyczek i odsetek pomiędzy Spółkami Grupy.

Opis transakcji z podmiotami niepodlegającymi konsolidacji.

Poniżej przedstawiono transakcje ze spółkami powiązanymi z Głównymi Akcjonariuszami Emitenta oraz Zarządem Emitenta

W 2021 roku Spółka Newag S.A zawarła transakcje z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji:

Zakład Automatyki POLNA S.A. na kwotę 347 tys. zł zakup dotyczył przede wszystkim materiałów do produkcji. Saldo zobowiązań na 31.12.2021 rok wynosi 80 tys. zł.

W 2021 roku Spółka Newag S.A. otrzymała pożyczki od:

SESTESSO Sp. z o.o. pożyczka 5.000 tys. EUR oraz naliczyła odsetki od pożyczki w wysokości 24 tys. EUR,

Pożyczka wraz z odsetkami została spłacona 26 stycznia 2022 roku.

FIP 11 FIZAN w wysokości 100.000 tys. zł. Pożyczka wraz z odsetkami w wysokości 334 tys. zł. została spłacona w 2021 roku.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 48 Objaśnienia do rachunku przepływów


	31.12.2022	31.12.2021
Amortyzacja	43 667	43 708
amortyzacja aktywów niematerialnych	3 532	3 479
amortyzacja środków trwałych	40 135	40 229
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	14 050	-6 009
zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	13 612	-7 120
rezerwy odniesione w inne całkowite dochody	438	1 111
Zmiana należności wynika z następujących pozycji	-88 220	106 308
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-60 381	26 348
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	-156	53 573
korekta o należności z tytułu środków trwałych	-16 165	14 673
zmiana stanu należności dotycząca podatku CIT	-11 518	12 014
Zmiana stanu należności z tytułu zbycia akcji	0	-300
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji	8 436	59 788
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu z tytułu dostaw robót i usług oraz pozostałe	9 895	59 243
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-1 081	-10
pozostałe	-378	555
Zmiana stanu zapasów	-54 027	-120 314
zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	-54 027	-120 314
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się	1 808	2 540
Koszty finansowe udzielonych gwarancji	1 798	2 150
Korekty pozostałe	10	390

W 2022 roku wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów wynosiły 106.189 tys. zł, natomiast spłata kredytów i pożyczek wynosiła 107.076 tys. zł. Ponadto Grupa dokonała wypłat związanych z leasingiem w wysokości 30.276 tys. zł. Zapłacone odsetki wyniosły 35.723 tys. zł.

Nota 49 Zarządzanie ryzykiem finansowym

W związku z prowadzoną działalnością gospodarczą Grupa narażona jest na następujące ryzyka finansowe:

ryzyko rynkowe obejmujące: ryzyko cenowe, ryzyko zmian kursów walutowych, ryzyko zmian stóp

procentowych,

ryzyko kredytowe,

ryzyko utraty płynności.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Ryzyko cenowe

Przetargi na dostawę taboru kolejowego, w których uczestniczy NEWAG S.A. w przeważającej większości podlegają ustawie Prawo zamówień publicznych lub regulaminom bazującym na tej ustawie. Wynagrodzenie za realizację takich zamówień ma charakter ryczałtowy a co za tym idzie ryzyko zmniejszenia ceny sprzedaży w praktyce nie istnieje, co więcej po ostatniej aktualizacji ustawy Prawo Zamówień Publicznych zamawiający są zobowiązani do uwzględniania waloryzacji cen w umowach. Co do zasady jest to zmiana pozytywna jednak ustawodawca pozostawił zamawiającym swobodę w kształtowaniu postanowień umownych dotyczących waloryzacji z czego Zamawiający korzystają wprowadzając na przykład górne limity waloryzacji w wysokości kilku procent.

W zakresie cen kupowanych komponentów i części Grupa zawiera umowy z dostawcami dedykowane realizowanym projektom co mityguje ryzyko wzrostu cen w trakcie realizacji kontraktu. Praktyka ta stosowana jest dla komponentów i części stanowiących średnio 80% kosztów materiałowych projektów. W zakresie stali, odkuwek oraz wyrobów hutniczych ceny są kontraktowane z wyprzedzeniem 2, a nawet 3 kwartałów i bieżąca sytuacja rynkowa nie wpływa znacząco na poziom cen. Grupa zabezpieczyła ich dostawy do końca 2022 roku i ewentualne dalsze wzrosty cen, nie powinny mieć wpływu na wyniki finansowe. W roku 2022 koszty stali (blachy) stanowiły 4% kosztów materiałów.

W okresie ostatnich kilkunastu miesięcy Grupa obserwuje znacząco większy niż w poprzednich latach wzrost cen na rynku, związany ze zjawiskami inflacyjnymi, i będzie to brać pod uwagę kalkulując ceny produkowanych pojazdów w nowych postępowaniach przetargowych.

Ryzyko walutowe

Dla transakcji importowych realizowana jest dotychczasowa polityka oparta na systematycznym zakupie walut na perspektywiczne zobowiązania przy wykorzystywaniu bieżących minimów kursów. Powyższe wynika z utrzymującego się od lat podobnego udziału importu w wartości zakupów materiałowych.

Główną waluta rozliczeniową jest EUR. Struktura pozycji bilansowych wyrażonych w EURO na 31.12.2022 roku przedstawia poniższa tabela.


Pozycje bilansowe w walucie	EUR
środki pieniężne	1 625
należności	13 327
zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług i pozostałe	8 074
szacowany wpływ wzrostu kursu waluty o 5% na wynik finansowy wg średniego kursu NBP na dzień 31.12.2022 w tys. PLN	1 613
szacowany wpływ spadku kursu waluty o 10% na wynik finansowy wg średniego kursu NBP na dzień 31.12.2022 w tys. PLN	-3 226

W ostatnich latach Import (przede wszystkim w EUR) jest wyższy niż eksport co implikuje, iż Grupa jest narażona na ryzyko kursowe. W roku 2022 wartość importu wyniosła ok. 25 mln EUR, co stanowi 13 % kosztów materiałów i usług obcych (wg średniego kursu EUR na koniec 2022 wskazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym).

Największym impulsem dla kształtowania się kursu EUR/PLN w kolejnych miesiącach byłaby decyzja o uruchomieniu środków z KPO. Ryzyka związane z TSUE oddalają tę perspektywę, co widać po wzroście notowań w lutym br. z poziomów 4,70 do 4,78. chociaż pomimo tego, od połowy lutego br. notujemy systematyczne umacnianie się polskiej waluty, która obecnie jest na poziomie 4,62. Niemniej jednak w opinii banków, ryzyka dla PLN jednak pozostają zależne od potencjalnych skutków opinii TSUE w sprawie kredytów walutowych i niepewności związanej z tegorocznymi wyborami i dlatego pod koniec roku spodziewanym poziomem pary EUR/PLN są wartości w okolicach 4,70.

W ocenie instytucji finansowych fundamenty złotego są solidne i poprawiają się względem 2022 roku. Oczekiwane jest między innymi dalsze zawężenie deficytu handlowego dzięki lepszym wynikom eksportu (przy mniejszych obawach o koniunkturę w Europie) oraz taniejącym surowcom energetycznym (przede wszystkim gazu). Na pewno jednak drugi znaczący czynnik, czyli konflikt na Ukrainie, gdzie wielu analityków militarnych spodziewa się eskalacji na wiosnę, będzie kolejnym czynnikiem wpływającym na kurs wymiany EUR/PLN, szczególnie krótkoterminowo. Grupa przygotowując plan finansowy na 2023 rok, przyjęła kurs EUR/PLN na poziomie 4,72 zł.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Ryzyko stóp procentowych

Grupa narażona jest na ryzyko stóp procentowych w związku z korzystaniem z kredytów bankowych oraz pożyczek oprocentowanych według zmiennej stopy procentowej WIBOR.

Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa nie posiada pozycji zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.

Zdecydowana przewaga finansowania zewnętrznego to kredyty krótkoterminowe do 1 roku oparte na stawce WIBOR. Do końca 2021 roku, kiedy WIBOR przez poprzednie kilka lat nie przekraczał 2%, obowiązywały niskie wartości stawki WIBOR będącej podstawą marż bankowych.

Opierając się na prezentowanej polityce Rady Polityki Pieniężnej w zakresie stóp procentowych oraz przewidywaniach poziomu inflacji na najbliższe kilkanaście miesięcy do prognoz na rok 2023 Spółka przyjęła wartość WIBOR 1 M na poziomie 7,14 %. Jest to wartość z poziomów maksymalnych ostatniego roku i mniej niż średnia wartość z ostatnich kilku miesięcy kiedy to stopa ma raczej tendencję spadkową.

Ponieważ wysoka inflacja bazowa to ważny argument przeciw cięciom stóp w skali wycenianej przez rynek, w krótkiej perspektywie Grupa nie spodziewa się obniżenia kosztu finansowania zewnętrznego, jednak samo obniżenie wolumenu kredytów bankowych w 2023 roku powinno skutkować obniżeniem kosztów finansowych w 2023 roku w porównaniu do wartości roku poprzedniego.

Poniższa tabela przedstawia szacowany wpływ zmiany stóp procentowych na roczny wynik finansowy brutto przy założeniu utrzymania zadłużenia kredytowego i pożyczkowego na poziomie z dnia 31.12.2022 r.


31.12.2022 (w tys.)	założone odchylenie	termin zapadalności < rok	termin zapadalności 1-3 lata	termin zapadalności > 3 lata
WIBOR	+0,25 p.p.	-580	-18	0
WIBOR	+0,50 p.p.	-1 160	-36	0
WIBOR	+1,00 p.p.	-2 321	-71	0
WIBOR	+2,00 p.p.	-4 641	-143	0


31.12.2021 (w tys.)	założone odchylenie	termin zapadalności < rok	termin zapadalności 1-3 lata	termin zapadalności > 3 lata
WIBOR	+0,25 p.p.	-724	-36	0
WIBOR	+0,50 p.p.	-1 447	-73	0
WIBOR	+1,00 p.p.	- 2 894	-146	0
WIBOR	+2,00 p.p.	-5 789	-291	0

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań wierzycieli Grupy wiąże się z wiarygodnością kredytową klientów i dotyczy należności z tytułu dostaw i usług.

Grupa w znaczącej części współpracuje ze spółkami grupy PKP o znanym standingu finansowym, gdzie opóźnienia w płatnościach są rzadkością. Taka sama sytuacja występuje wśród kolejnej grupy klientów jakimi są Jednostki samorządu terytorialnego oraz samorządowe spółki przewozowe. W tym przypadku zakupy nowego towaru mają zawsze zabezpieczone finansowanie i podobnie jak w powyższym przypadku opóźnienia praktycznie nie występują

W stosunku do nowych kontrahentów oraz tych, którzy w przeszłości nie realizowali terminowo zobowiązań, stosowane są zabezpieczenia w postaci: przedpłat, częściowych płatności, weksli in blanco oraz gwarancji.

Należności z tytułu dostaw robót i usług wynoszą 347.218tys. zł. Należności nieprzeterminowane stanowią 85,47% wszystkich należności, a pomijając przeterminowanie kilkudniowe zamykające się w przedziale 0-30 dni ten udział wzrasta do 91,55%. Na należności wątpliwe tworzone są rezerwy aktualizujące ich wartość. Grupa na bieżąco dokonuje oceny zdolności kredytowej odbiorców, dokonując indywidualnej oceny.

Ryzyko utraty płynności

Działalność Grupy generuje istotne zapotrzebowanie na kapitał obrotowy z uwagi na to, że kontrakty mają zazwyczaj charakter średnio- i długoterminowy a płatności za ich wykonanie następują dopiero po dostarczeniu produktu. W przypadku wprowadzania nowego produktu na rynek dochodzi do tego proces homologacji pojazdów co dodatkowo wpływa na czas pomiędzy produkcją pojazdów a otrzymaniem wynagrodzenia.

Ponieważ większość finansowania zewnętrznego ma charakter krótkoterminowy (kredyty są zazwyczaj odnawiane w cyklach rocznych) to w sytuacji gdyby nastąpiła odmowa przedłużenia kredytów lub wypowiedzenie kredytów z przyczyn umownych Grupa mogłaby potrzebować czasu na spłatę zobowiązań przekraczającego wymagane terminy. W celu mitygowania tego ryzyka Grupa współpracuje z wieloma bankami oraz utrzymuje rezerwy płynności (gotówka, niepełne wykorzystanie limitów kredytowych).

Kierownictwo Spółek Grupy zarządza płynnością w oparciu o opracowane procedury wewnętrzne, zakładające dostępność finansowania zewnętrznego dzięki wystarczającej kwocie instrumentów kredytowych.

Podstawą ustalania zapotrzebowania na środki pieniężne jest plan finansowy w układzie miesięcznym, w ramach którego opracowywane są przepływy pieniężne a dodatkowo w okresach dwutygodniowych opracowywana jest prognoza przepływów pieniężnych oparta na zestawieniu zobowiązań oraz należności z uprawdopodobnionym wpływem środków pieniężnych.

Prowadzone działania mają wpływ na redukcję ryzyka płynności.

Na dzień bilansowy Grupa posiada następujące zobowiązania :

z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 290.796 tys. zł,

z tytułu leasingu w wysokości 116.671 tys. zł,

z tytułu dostaw robót i usług oraz pozostałe 247.209 tys. zł .

Zarówno monitorowana na bieżąco sytuacja płynnościowa kontrahentów Grupy jak i dywersyfikacja produktów kredytowych w kilku renomowanych bankach znacząco obniża ryzyko nawet czasowej utraty płynności.

Nota 50 Zarządzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem w Grupie ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności

z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron.

Składniki zarządzanego kapitału na 31.12.2022 r. oraz jego zmiany w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiają się następująco:


	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2021
Zobowiązania ogółem	712 201	704 199	672 255
Kapitał własny	709 190	697 337	692 667
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego	1,00	1,01	0,97

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Efektywne wykorzystanie kapitału jest monitorowane na podstawie następujących wskaźników kapitałowych:

rentowność kapitału własnego,

rentowność majątku,

rentowność netto sprzedaży.

Na Grupie nie spoczywają zewnętrzne wymogi kapitałowe inne niż kowenanty ujęte w umowach kredytowych z Santander Bank oraz ING a odnoszące się do wybranych danych finansowych w ujęciu skonsolidowanym. Kowenanty te wymagają utrzymania bezpiecznego poziomu zadłużenia w stosunku do EBITDA, utrzymywania wartości kapitałów na określonym poziomie tj.:

wskaźnika zadłużenia netto / EBITDA na poziomie niższym niż 3,5 lub 4,0 w zależności od banku kredytującego,

wskaźnika udziału kapitałów do wartości pasywów na poziomie wyższym niż 0,20,

wskaźnika płynności bieżącej na poziomie wyższym niż 1,10.

Umowa kredytowa z ING Bankiem wymaga cokwartalnego raportowania wartości skonsolidowanego wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA (netIBD/EBITDA) gdzie netIBD jest wyliczane jako suma kredytów, pożyczek, leasingu finansowego pomniejszona o środki pieniężne na rachunkach i inne ekwiwalenty gotówki. EBITDA, czyli wynik na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację, jest wyliczany jako suma wartości EBITDA osiągniętej za ostatnie cztery kwartały poprzedzające dzień wyliczenia wskaźnika. Z uwagi na specyfikę działalności w 2022 roku, a w szczególności realizację znaczącego kontraktu na budowę i homologację lokomotyw DRAGON 2 w wersji wielosystemowej, która w ostatnim kwartale absorbowała około 300 mln zł środków obrotowych, wartości graniczne kowenantów zostały przekroczone. Było to spowodowane z jednej strony wspomnianą wielkością środków zatrzymanych w produkcji w toku (w tym częściowo środków kredytowych) a z drugiej brakiem sprzedaży tych pojazdów z uwagi na przedłużający się proces homologacji. Na koniec kolejnych okresów kwartalnych (III kwartał i koniec 2022 roku) wartość wskaźnika wynosiła odpowiednio 5,98 i 3,72.

Nota 51 Zdarzenia po dacie bilansowej

W dniu 25 stycznia 2023 roku Spółka zawarła z POLREGIO S.A. z siedzibą wWarszawie umowę ramową („UmowaRamowa”).

Przedmiotem Umowy Ramowej jest określenie warunków udzielania i realizacji przez Spółkę na rzecz POLREGIOS.A. zsiedzibą w Warszawie („Zamawiający”) zamówień wykonawczych, których przedmiotem będzie dostawaelektrycznych zespołów trakcyjnych („Pojazdy”) wraz z utrzymaniem oraz świadczeniami dodatkowymi.

Umowa Ramowa została zawarta do dnia wyczerpania zakresu przedmiotu Umowy Ramowej lub osiągnięciawartościmaksymalnej lub upływu okresu 36 miesięcy, w zależności od tego, które ze zdarzeń nastąpi wcześniej.

W okresie obowiązywania Umowy Ramowej Zamawiający może udzielić zamówienia wykonawczego lub kilkuzamówień wykonawczych (w zależności od bieżącego zapotrzebowania Zamawiającego) łącznie do wysokościmaksymalnie 5 820 025 200,00 PLN netto. Zamawiający może zamówić maksymalnie 200 Pojazdów.Zamawiający nie jest zobowiązany do udzielania zamówień wykonawczych.

W razie udzielenia zamówienia wykonawczego Spółka udzieli gwarancji jakości i rękojmi na Pojazdy na okres 96miesięcy lub do osiągnięcia przez dany Pojazd przebiegu właściwego dla pierwszej naprawy okresowej na 4poziomie utrzymania (tj. 1 500 000 km), w zależności od tego, które ze zdarzeń nastąpi, jako pierwsze, zzastrzeżeniem dłuższego okresu gwarancji dla wskazanych w Umowie komponentów.

W razie udzielenia zamówienia wykonawczego Spółka wniesie gwarancję należytego wykonania zamówieniawykonawczego w wysokości 5% wartości brutto zamówienia wykonawczego.

Umowa Ramowa przewiduje kary umowne przysługujące Zamawiającemu od Spółki w razie zwłoki w dostawachPojazdów, nienależytego wykonania innych zobowiązań umownych oraz odstąpienia od umowy z przyczyn leżącychpo stronie Spółki, z zastrzeżeniem, że Umowa Ramowa przewiduje ograniczenia kar umownych. Zamawiającemuprzysługuje prawo dodochodzenia odszkodowania przekraczającego wysokość zastrzeżonych kar umownych.

W pozostałym zakresie warunki Umowy Ramowej nie odbiegają od standardów stosowanych w obrocie dla tego

typu umów.

Spółka wyjaśnia, że Zamawiający w dniu dzisiejszym zawarł z trzema innymi producentami pojazdów szynowychumowy ramowe analogiczne do Umowy Ramowej zawartej ze Spółką. Udzielanie zamówień wykonawczychbędzie następowało w postępowaniu konkurencyjnym (w trybie aukcji elektronicznej) poprzez wybór ofertynajkorzystniejszej spośród ofertzłożonych przez wykonawców, z którymi zawarto umowy ramowe. W związku zpowyższym zawarcie Umowy Ramowejstwarza Spółce możliwość uzyskania zamówień wykonawczych wpostępowaniach konkurencyjnych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

W dniu 2 marca 2023 roku Spółka zawarła umowę z PKP Intercity S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Spółkę na rzecz PKP Intercity S.A. z siedzibą w Warszawie 20 lokomotyw elektrycznych wraz z świadczeniem usług utrzymania lokomotyw przez okres 60 miesięcy od daty dostawy każdej z lokomotyw, jednak nie krócej niż do zakończenia przeglądu P4 dla danej Lokomotywy. Dostawa wszystkich lokomotyw nastąpi w terminie do 19 miesięcy od zawarcia umowy, przy czym dostawa pierwszej lokomotywy nastąpi nie później niż w terminie 10 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Szacunkowa łączna wartość umowy wynosi 426.500.000,00 zł netto, na którą składa się kwota 368.000.000,00 zł netto stanowiąca wynagrodzenie z tytułu dostawy lokomotyw, płatne proporcjonalnie po dostawie każdej lokomotywy, oraz kwota 58.500.000,00 zł netto stanowiąca wynagrodzenie z tytułu świadczenia usług utrzymania, płatne w trakcie utrzymania proporcjonalnie do przebiegu lokomotyw. Umowa przewiduje zaliczki na poczet dostawy lokomotyw w trakcie wykonywania przedmiotu umowy w zakresie dostawy lokomotyw w łącznej wysokości do 5 % wynagrodzenia z tytułu dostawy lokomotyw, wypłacane po przedstawieniu przez Spółkę gwarancji zwrotu zaliczki w formie gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej. Spółka udzieli: (i) gwarancji jakości i rękojmi na Lokomotywy na okres 36 miesięcy od odbioru przez Zamawiającego każdej z lokomotyw z zastrzeżeniem dłuższego okresu gwarancji dla wskazanych w umowie komponentów lokomotywy; oraz (ii) gwarancji jakości i rękojmi na wykonane prace i materiały użyte podczas przeglądu P4 na okres 36 miesięcy od wykonania przeglądu P4, z zastrzeżeniem dłuższego okresu gwarancji dla wskazanych w umowie prac i materiałów. Spółka wniosła zabezpieczenie należytego wykonania umowy, które służy pokryciu roszczeń Zamawiającego z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania umowy w formie gwarancji ubezpieczeniowej w wysokości 13.579.200,00 zł tytułem zabezpieczenia roszczeń związanych z częścią umowy dotyczącą dostaw Lokomotyw, z którego 70 % zostanie zwrócone po odbiorze wszystkich lokomotyw przez Zamawiającego, a pozostała część zostanie zwrócona po wygaśnięciu okresu gwarancji i rękojmi udzielonej na lokomotywy. Spółka wniesie, nie później niż na 3 miesiące przed planowaną dostawą pierwszej lokomotywy, zabezpieczenie należytego wykonania usług utrzymania Lokomotyw w wysokości 2.158.650,00 zł, z którego 70 % zostanie zwrócone po wykonaniu przeglądów P4 wszystkich lokomotyw, a pozostała część zostanie zwrócona po wygaśnięciu okresu gwarancji i rękojmi udzielonej na wykonanie przeglądów P4. Umowa przewiduje kary umowne przysługujące Zamawiającemu od Spółki w razie zwłoki w dostawach Lokomotyw, zwłoki w usuwaniu wad, nienależytego wykonania innych zobowiązań umownych oraz odstąpienia od umowy z przyczyn leżących po stronie Spółki. Umowa przewiduje ograniczenia wysokości poszczególnych kar umownych odrębnie dla każdej kategorii kar umownych. Zamawiającemu przysługuje prawo dochodzenia odszkodowania przekraczającego wysokość wskazanych w umowie kar umownych. W pozostałym zakresie warunki Umowy nie odbiegają od standardów stosowanych w obrocie dla tego typu umów.

W dniu 27 marca 2023 roku Spółka otrzymała od Województwa Pomorskiegokolejne (drugie) oświadczenie o skorzystaniu

z prawa opcji przewidzianej umową, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 23/2022 („Umowa”).

Przedmiotem opcji jest zwiększenie przedmiotu Umowy o dostawę przez Spółkę na rzecz Zamawiającegododatkowych 28elektrycznych zespołów trakcyjnych („EZT”).

Łączna wartość opcji wynosi 822.100.000,00 zł netto.

Na skutek skorzystania z prawa opcji wartość Umowy ulega zwiększeniu do kwoty 904.900.000,00 zł netto.

Dostawa EZT stanowiących przedmiot opcji zostanie zrealizowana w terminie do 54 miesięcy od dnia odbioruoświadczenia o skorzystaniu z prawa opcji.

Spółka przyjęła oświadczenie o opcji i uznaje je za wiążące dla stron.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2022 ROKU

Nota 52 Oświadczenie Zarządu Spółki Dominującej

Sprawozdanie finansowe Grupy za rok 2022 i okres porównawczy zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedla w sposób prawdziwy, jasny i rzetelny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z prawem i spełniał warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania sprawozdania finansowego.

Nowy Sącz, dnia 21 kwietnia 2023 roku

Podpisy Członków Zarządu i osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:


Imię i nazwisko	Stanowisko	Podpis
Zbigniew Konieczek	Prezes Zarządu	…………………………………..
Bogdan Borek	Wiceprezes Zarządu	…………………………………..
Józef Michalik	Wiceprezes Zarządu	………………………………….
Czesława Piotrowska	Główny Księgowy	…………………………………..